Toelichting op overzicht baten en lasten

Investeringen 2020-2023
Voor de begroting 2020 wordt volgens het beleid van de nota Activabeleid 2016 gemeente Ridderkerk een investeringslijst 2020-2023 opgesteld. Een realistische planning van deze investeringen moet leiden tot een evenwichtige spreiding over de planperiode. De onontkoombaarheid van een investering in een bepaald jaar moet worden aangetoond. De kapitaallasten zijn gerekend vanaf 1 januari van het jaar ná oplevering van de investering.

Onderstaande tabel bevat een opsomming van de financiële mutaties in de begroting. Na de tabel wordt een analyse gegeven van de mutaties.
In onderstaande tabel zijn de bedragen die negatief vermeld staan verlagingen op het budget en daarmee de positieve bedragen verhogingen van het budget.

2. Hogere OZB-opbrengsten
De verwachting in 2020 is dat de gemiddelde WOZ-waarde van woningen en niet-woningen stijgt met respectievelijk 6,5% en 5%. Nieuwbouwprojecten zorgen ook voor een areaaluitbreiding. Er wordt op basis van de cijfers hiervan een stijging van de OZB-opbrengst verwacht.

3. – 8. Gemeenschappelijke regeling Nieuw Reijerwaard.
Conform raadsbesluit van 23 mei 2019.

9. Uitbreiding team Concern control met 1 fte.
Gezien de uitdagingen die er liggen op het vlak van verbijzonderde interne controle, sturing, rechtmatigheid en procesmanagement wordt team Concern control met 1 fte uitgebreid.

10. Claim BAR-organisatie t.b.v. bedrijfsvoering Sociaal domein.
Om de kwaliteit van de dienstverlening binnen het Sociaal Domein te continueren en te verbeteren wordt structureel € 1,8 miljoen aan de GR BAR-organisatie toegevoegd. In 2018 en 2019 is er door de gemeenten een incidenteel budget beschikbaar gesteld. Dit bedrag was enerzijds gericht op het aanpakken van achterstanden die zijn ontstaan uit het verleden en anderzijds op het vormgeven van de transformatie waarbij integraal werken essentieel is. De bijraming betreft ons aandeel en sluiten we volgens de benchmark aan bij het landelijk gemiddelde.

11. Cao gemeenten 2019.
Dit betreft het aandeel voor Ridderkerk van de Cao-gevolgen voor 2020 -2023.

12. Extra ZKV-bijdrage voor iedere medewerker.
Dit betreft het aandeel voor Ridderkerk in de extra ZKV-bijdrage voor iedere medewerker. Vanaf december 2019 krijgen alle werknemers een tegemoetkoming in de kosten van de zorgverzekering van € 168 of € 296 (dit is bruto en de hoogte is afhankelijk van het inkomen van de werknemer). Tot nu toe kregen de werknemers deze tegemoetkoming alleen als zij een aanvullende zorgverzekering hadden bij een zorgverzekeraar waar de VNG een raamcontract mee heeft. Deze voorwaarde is vervallen.

13. Bijdrage vakbonden.
Dit betreft het aandeel voor Ridderkerk in een bijdrage aan de vakbonden. 'Werkgevers binnen de sector gemeenten betalen vanaf 1 januari 2020 jaarlijks een werkgeversbijdrage aan de vakbonden volgens AWVN-norm (Algemene Werkgeversvereniging Nederland) van € 21,04 per fte.

14. BAR inflatie 2020.
Dit betreft het aandeel van Ridderkerk in de geraamde inflatie van de BAR-organisatie.

15. – 17. Extra bijdrage BAR-organisatie.
Diverse mutaties uit de BAR-organisatie betreffende CO² saving diesel (blauwe diesel), installatieverantwoordelijke medewerker en Arbo en vitaliteit voor de medewerkers van de buitendienst.

18. – 19. Speelvoorzieningen en Steenbreek.
De werkzaamheden voor de speelvoorzieningen en de communicatie voor de operatie Steenbreek worden op dit moment uitgevoerd door een inhuurkracht en betaald uit diverse budgetten in de gemeentebegrotingen. Omdat het structureel werk betreft en het locatie specifiek is, is het efficiënter het door eigen personeel uit te laten voeren. De gemeentelijke budgetten worden daarom overgeheveld naar de BAR.

20. Salarissen/vergoeding directie, griffie, college (burger)raadsleden.
Verhoging van de raming in verband met Cao-ontwikkeling en wachtgeldverplichtingen van voormalig bestuurders en het ramen van de vergoeding voor burgerraadsleden.

21. Stil asfalt.
Geluidsreductie gebruik stil asfalt (incl. hogere storting in de onderhoudsreserve).

22. Verhogen storting reserve verharding.
Verhogen van de storting in de reserve verharding i.v.m. toekomstige vervanging van geluidsreducerend asfalt op de Rotterdamseweg.

23. Algemene uitkering Gemeentefonds.
Verhoging van de raming van de Algemene uitkering uit het gemeentefonds op grond van de meicirculaire 2019.

24. Stelpost uitkomst onderzoek Jeugd (Gemeentefonds).
Raming van een stelpost Gemeentefonds ingevolge de uitkomst van een onderzoek Jeugd.

25. – 26. Bijdrage VRR.
Onlangs is een nieuw Cao-akkoord afgesloten. Daarin is overeengekomen dat de lonen met 6,5% zullen stijgen en dat alle medewerkers een éénmalige uitkering van € 750,00 zullen krijgen. Deze Cao heeft ook betrekking op de medewerkers van de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR). In 2020 en 2021 worden de bijdragen van de deelnemende partijen verhoogd. De fluctuaties in de toekomstige bedragen, hebben betrekking op de kosten voor het ‘Functioneel LeeftijdsOntslag’ (FLO) van 1 van de voormalige brandweer-medewerkers van de gemeente Ridderkerk. Met name de kosten voor het buitengewoon verlof zijn in 2021 fors hoger dan in 2020 en 2022. Deze kosten vervallen vervolgens in 2023.

27. Beëindiging concessieovereenkomst Stedin.
Per 1 mei 2020 wordt de concessie overeenkomst met Stedin beëindigd.

28. – 29. Kwaliteit openbare ruimte.
Op 11 juli 2019 is door de raad besloten om het onderhoudsniveau van wegen, fietspaden, borden, markering, lichtmasten en verkeersmeubilair te verhogen van minimaal naar standaard voor woongebieden en doorgaande wegen en de financiële gevolgen op te nemen in de programmabegroting 2020. De extra onderhoudskosten voor wegen, fietspaden en trottoirs in 2020 t/m 2023 worden gedekt uit de reserve onderhoud verharding.

30. Aanbesteding doelgroepenvervoer.
Financiële consequenties van de aanbesteding van het doelgroepenvervoer.

31. Effecten op kapitaallasten.
Onder andere door uitstel Nieuwbouw Gemini en verhogen kredieten van de Driemaster, de dr. Schaepmanschool en de Fontein.

32. – 33. Begraafplaatsen.
Het onderhoud aan de begraafplaatsen in combinatie met de inzet voor het daadwerkelijk begraven levert een capaciteitsprobleem op voor de eigen medewerkers. De begraafplaats is de afgelopen jaren fors uitgebreid met nieuwe graven. Het onderhoud rondom de honderden nieuwe graven is intensiever dan het onderhoud aan de aaneengesloten, met gras afgedekte, ‘lege’ grafvakken. Het budget is hierop niet aangepast. Gekozen is meer onderdelen van het onderhoud aan de begraafplaatsen uit te besteden. Dit betekent een structurele verhoging van € 40.000 voor het budget uitbesteed werk. Voor de jaren 2020 en volgende worden de tarieven begraven opnieuw berekend. De extra kosten worden gedekt door de dan aangepaste tarieven.

34. Hogere bijdrage DCMR.
De bijdrage aan de DCMR is aangepast aan de begroting van de DCMR.

35. Hogere bijdrage NRIJ/landschapstafel.
De bijdrage aan het Natuur en Recreatieschap IJsselmonde (NRIJ) en de Landschapstafel is aangepast op grond van de begrotingen van het Natuur en Recreatieschap IJsselmonde en de Landschapstafel.

36. Hogere bijdrage GRJR.
De bijdrage is verhoogd vanwege hogere zorgkosten die Ridderkerk heeft gemaakt in 2017 en 2018. Dit heeft via de vlaktaks een doorwerking in de inleg voor 2020. De hogere zorgkosten in 2018 zijn het gevolg van het wegwerken van de wachtlijsten door zorgaanbieders en de onverwachte hogere kosten voor cliënten zorgcontinuïteit voor de zorg die in 2017 of eerder was gestart en nog doorliep in 2018.

37. Vervallen reserve Watergangen.
De reserve onderhoud watergangen heeft als doel het egaliseren van de grilligheid van de uitgaven op het gebied van onderhoud aan watergangen. Door te werken met een jaarlijks vast areaal aan baggerwerk is er geen sprake meer van grilligheid van de uitgaven. Bij de overige uitgaven voor watergangen is geen sprake van grote schommelingen in de meerjarenbegroting. Daarom wordt voorgesteld om bij de jaarrekening 2019 de reserve onderhoud watergangen op te heffen. In de begroting 2020 vervallen hierdoor alle mutaties met betrekking tot deze reserve.

38. – 39. AIAP.
Voor de onderzoeken in het kader van de Actualisatie van het Integraal Accommodatie Plan (AIAP) is ambtelijke capaciteit en soms ook externe kennis en expertise nodig. Hiervoor is aanvullend budget nodig. Deze kosten kunnen worden gedekt uit de reserve AIAP.

40. Kinderboerderij Dierenhof en Dierenweide Lohmanpark.
Er is sprake van hogere kosten als gevolg van aanbesteding van beheer en onderhoud van Dierenhof en het onderhoud van de weide in het Lohmanpark.

41. Precariobelasting.
Vereenvoudiging van de precarioheffing conform de nota belastingen 2020.

42. – 46. Heffingen afval, riool en lijkbezorging.
Herberekening van de tarieven voor afvalstoffenheffing, rioolheffing en lijkbezorgingsrechten.

47. Eenmalig geen  indexering.
De uitgavenbudgetten worden standaard geïndexeerd met 1,4%. Deze index is teruggedraaid als onderdeel van een sluitende begroting en in afwijking op de Kaderbrief 2020.

48. Landelijke trend Participatie volgen.
Een van de doelen van het fundament is dat we de landelijke trend gaan volgen in de Participatie. Op dit moment is de landelijke trend een afname van circa 5% van het aantal bijstandsgerechtigden. Het doel moet eind van deze collegeperiode bereikt zijn. Om die reden stellen we voor een groeimodel te gebruiken van 2,5% afname in 2020 tot 5% in 2022.

49. Stelpost onderuitputting kapitaallasten.
Over de afgelopen 4 jaar is gemiddeld 1,6 mln. aan investeringen bij de jaarrekeningen doorgeschoven naar het nieuwe begrotingsjaar. Bij een gemiddelde afschrijvingstermijn van 20 jaar levert dit afgerond € 80.000 aan onderuitputting kapitaallasten op.

50. Opbrengst WABO-leges.
De grondexploitaties verlopen sneller dan verwacht. Bouwleges komen hierdoor eerder binnen. In de meerjarenbegroting is dit wel een risico.

51. Schadebudget.
Schade kan worden gedekt uit de post Onvoorzien van € 50.000 of ten laste van de algemene reserve worden gebracht.

52. Muziekschool.
Structureel blijft er budget over.

53. Omzetheffing benzinestation.
Bijdrage aan het Waterschap wordt hier niet verantwoord sinds 2016.

54. Wmo uitvoering.
Inkomsten werden in het verleden niet structureel geraamd.

55.Innovatiefonds.
Dit budget kan volledig komt te vervallen in de begroting (exploitatie) als er een Innovatiefonds (reserve) wordt gevormd. Dit fonds kan gevuld worden uit de reserve Sociaal Domein. De reserve Sociaal Domein kan vallen omdat deze was ingesteld voor de periode 2015-2017.

56. Preventie schuldhulpverlening.
Structureel blijft er budget over.

57. Actualisatie plan onderhoud gebouwen.
Herschikking van de onderhouds- en exploitatiebudgetten.

58. Overheveling OZB.
Conform Nota belastingen 2020 wordt de OZB voor gebruikers van niet-woningen overgeheveld naar OZB eigenaren niet-woningen.

59. Dekking éénmalige lasten collegeprogramma.
De éénmalige lasten uit het collegeprogramma kunnen worden gedekt uit de algemene reserve.

60. Aanwending reserve AIAP.
De extra afschrijving van de velden van RVVH en KCR kan uit de reserve AIAP worden gedekt.

61. Verkeersplannen en –veiligheid.
Structureel blijft er budget over.

62. Kabels en leidingen.
Afgelopen jaren is de opbrengst steeds groter geworden (van € 1.200 in 2016, € 19.737 in 2017 tot € 39.622 in 2018) terwijl de raming is achtergebleven. Half 2019 is al € 4.000 meer geboekt dan begroot
(werkelijk € 34.000 raming € 30.000).

63. Rioolbeheerder.
Hogere bijdrage aan de BAR voor de loonkosten voor de uitbreiding met een 4e rioolbeheerder. Hiermee ontstaat een beter evenwicht in de aanpak van de dagelijkse rioolvraagstukken en de planmatige renovatie van het rioolstelsel. De hogere lasten worden gedekt uit beschikbaar budget voor voorbereidings- en toezichtkosten riolering.

64. Parkmanagement.
Er is geen raming terwijl er uitgaven en inkomsten worden gerealiseerd. Per saldo wordt nu een voordelige raming opgevoerd.

65. Hogere dekking BAR-bijdrage uren op investeringen en grondexploitaties.
Hogere urenramingen op investeringen en grondexploitaties geeft een hogere dekking voor de BAR-bijdrage.

66. Correctie kapitaallastenreserves.
Kapitaallastenreserves zijn aangepast aan doorgeschoven prestaties en aanpassingen van kredieten.

67. Oneigenlijk gebruik, handhaving en toezicht.
Integraal handhaving en toezicht in het Sociaal Domein op eigenlijk gebruik van voorzieningen wordt ingericht. Het effect is merkbaar in 2020. Dit zal leiden tot enerzijds hogere inkomsten ten aanzien van terugvordering en verhaal. Anderzijds gaat het leiden tot lagere uitgaven. Voor de inrichting zal extra capaciteit nodig zijn. Desalniettemin verwachten we dat dit netto een voordeel oplevert.

In onderstaande tabel worden de lasten en baten weergegeven die naar hun aard éénmalig en groter dan € 50.000 zijn. De éénmalige lasten en baten die kleiner zijn dan € 50.000 zijn samengevat in diverse kleine mutaties binnen een programma.

Onderstaand overzicht is gebaseerd op de notitie structurele en incidentele baten en lasten van augustus 2018, waarin nieuwe criteria voor het onderscheid in structurele en incidentele mutaties is gegeven. Hieronder vallen ook lasten en baten die over een langere periode van jaren lopen, maar wel eindig zijn.

INCIDENTELE BATEN
Omschrijving	Toelichting	2020	2021	2022	2023
Programma 1 Bestuur en (overheids)participatie
Algemene reserve	Dekking BAR-bijdrage SPP	225.500	225.500
	Diverse kleine mutaties	25.000
Totaal Programma 1		250.500	225.500	0	0
Programma 2 Veiligheid
Wonen en bouwen	Incidenteel hogere bouwleges door sneller verloop grondexploitaties dan verwacht.	300.000
Totaal Programma 2		300.000	0	0	0
Programma 3 Verkeer, vervoer en wegen
Planmatig onderhoud wegen	Gedeeltelijke dekking uit ISV3-budget geluid ten behoeve van aanleg geluidsreducerend asfalt	66.500
Planmatig onderhoud wegen	Dekking uitgaven voor verhogen onderhoudsniveau wegen, fietspaden en trottoirs uit reserve onderhoud verhardingen.	350.000	350.000	350.000	350.000
Totaal Programma 3		416.500	350.000	350.000	350.000
Programma 6 Cultuur, sport en groen
Algemene reserve	Dekking incidentele post college- programma, onderhoud openbaar groen.	100.000
Totaal Programma 6		100.000	0	0	0
Programma 7 Sociaal domein
Algemene reserve	Dekking incidentele posten collegeprogramma, Opstellen plan van aanpak bewustwoording dementie en Beeld behoefte en mogelijkheden matelzorgrespijt.	50.000	50.000
Totaal Programma 7		50.000	50.000	0	0
Programma 8 Gezondheid en duurzaamheid
Afval	Dekking extra lasten voor communicatie en juridisch advies naar aanleiding van het afvalbeleidsplan uit algemene reserve.	220.000
Algemene reserve	Dekking incidentele post collegeprogramma, Opstellen nota circulaire economie	50.000
Totaal Programma 8		270.000	0	0	0
Programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed
Reserve AIAP	Dekking extra afschrijving sportvelden RVVH en KCR	147.700
Begraven	Aanwending van de voorziening beklemde middelen lijkbezorging. Deze vervalt vanaf 2021 omdat deze voorziening dan volledig is ingezet.	85.600
	Diverse kleine mutaties	60.000	10.000
Totaal Programma 9		293.300	10.000	0	0
Buiten de programma's
Reserve Vennootschapsbelasting uit grondexploitaties	Dekking Vpb-lasten uit grondexploitaties	194.400
Totaal buiten de programma 's		194.400	0	0	0
TOTAAL INCIDENTELE BATEN		1.874.700	635.500	350.000	350.000

STRUCTURELE STORTINGEN IN RESERVES
Omschrijving	Toelichting	2020	2021	2022	2023
Reservemutaties
Onderhoudsreserves		-1.970.900	-2.037.100	-1.949.400	-2.062.400
TOTAAL STRUCTURELE STORTINGEN AAN RESERVES		-1.970.900	-2.037.100	-1.949.400	-2.062.400
STRUCTURELE ONTTREKKINGEN AAN RESERVES
Omschrijving	Toelichting	2020	2021	2022	2023
Reservemutaties
Bestemmingsreserves		12.000	13.900	13.900	13.900
Kapitaallastenreserves	Deze reserves dienen ter dekking van kapitaallasten van investeringen met economisch - en maatschappelijk nut.	367.600	346.300	346.900	347.600
Onderhoudsreserves	Deze reserves dienen om de jaarlijkse fluctaties in het onderhoud van kapitaalgoederen te egaliseren. De aanwending betreft de dekking van geraamde onderhoudslasten.	3.300.900	2.370.300	3.018.900	2.610.600
TOTAAL STRUCTURELE ONTTREKKINGEN AAN RESERVES		3.680.500	2.730.500	3.379.700	2.972.100
BEREKENING STRUCTUREEL BEGROTINGSEVENWICHT
Presentatie van het structureel begrotingssaldo		2020	2021	2022	2023
Saldo van lasten en baten		-2.696.200	-893.600	-718.300	614.400
Stortingen en onttrekkingen aan reserves		2.938.600	1.042.000	1.354.500	430.900
Begrotingssaldo na bestemming		242.400	148.400	636.200	1.045.300
Waarvan incidentele lasten en baten (saldo)		232.500	-105.200	-17.500	0
Structureel rekeningsaldo		9.900	253.600	653.700	1.045.300