Jaarrekening

Vaste activa

Algemeen
De raad heeft op 26 mei 2016 de nota activabeleid vastgesteld. Het beleid dat hierin beschreven is, is van toepassing op alle investeringen waarvoor vanaf 2016 voor het eerst uitgaven zijn gedaan.
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige vaste activa worden geactiveerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde.
Investeringen worden geactiveerd vanaf een bedrag van € 25.000 en een minimale gebruiksduur van drie jaar. Investeringen kleiner dan € 25.000 en met een kortere gebruiksduur dan drie jaar worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht.
Bijdragen van derden die in directe relatie met een vast actief staan worden op de aanschafwaarde van dat actief in mindering gebracht; een eventueel restant wordt afgeschreven.
Voor de investeringen waarvoor in 2015 en voorgaande jaren uitgaven zijn gedaan blijft het beleid gelden van de nota van 19 december 2005.

Afschrijvingen
De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Nieuwe vaste activa die in 2016 voor het eerst afschrijvingslasten geven worden afgeschreven volgens de afschrijvingstabel van de nota activabeleid 2016. De afschrijving van nieuwe vaste activa begint op 1 januari van het jaar volgend op het jaar waarin het actief in gebruik is genomen.
Alle vaste activa worden lineair afgeschreven, uitgezonderd de bouw van het gemeentehuis en de parkeergarage onder het gemeentehuis die annuïtair worden afgeschreven.
Op grond en waardepapieren wordt niet afgeschreven, behalve grond onder activa in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die wordt afgeschreven overeenkomstig die activa.
Op vaste activa waarop in 2015 of eerdere jaren al is afgeschreven blijven de oude afschrijvingsregels van toepassing.

Samenvatting afschrijvingstermijnen

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen.

Materiële vaste activa met economisch nut
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.

Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in bv’s of nv’s worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen.

Vlottende activa

Voorraden
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. Winsten uit grondexploitaties worden alleen genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daar geen sprake van is worden verkregen verkoopopbrengsten op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.

Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden.

Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor openstaande vorderingen uit gemeentelijke heffingen wordt een voorziening in mindering gebracht ter grootte van het historisch percentage van oninbaarheid. Voor overige vorderingen wordt een voorziening in mindering gebracht op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende activa
De liquide middelen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste passiva

Eigen vermogen
De reserves zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen. De onderhoudsreserves zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud.

Voorzieningen
De voorzieningen zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen. Wanneer voorzieningen tegen contante waarde zijn gewaardeerd is dit bij de toelichting op de desbetreffende voorziening vermeld.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.

Vlottende passiva

Vlottende schulden en overlopende passiva
Vlottende passiva zijn tegen nominale waarde op de balans vermeld.

Gewaarborgde geldleningen

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de gewaarborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. De waardering vindt plaats tegen de nominale waarde onder verminderingen van de gedane aflossingen en voor het rentepercentage van de gewaarborgde lening.

Vaste Activa

Onder bijdragen van derden zijn de bedragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering

Materiële vaste activa economisch nut met/zonder tariefheffing

Materiële vaste activa maatschappelijk nut voor 2017/vanaf 2017

Vlottende activa

Voorraden - onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie)
Dit betreft de boekwaarden van de grondexploitaties Het Zand, Cornelisland,  Lagendijk en Anjerstraat-Bloemenstraat.  De grondexploitatie Lagendijk is afgesloten. Er rest een winst van  € 79.768,09.

Specificaties voorraden

Uitzettingen
Op de nominale waarden van de vorderingen zijn de voorzieningen voor oninbare vorderingen in mindering gebracht. Hierbij is een onderscheid gemaakt tussen voorzieningen voor oninbaarheid inzake algemene vorderingen, vorderingen sociale zaken en vorderingen met betrekking tot belastingen, rioolheffing en afvalstoffenheffing. De omvang van deze voorzieningen is per balansdatum 31 december 2020 bepaald overeenkomstig de richtlijnen in artikel 11 van de Financiële verordening gemeente Ridderkerk.

Op de nominale waarden van de vorderingen zijn de voorzieningen voor oninbare vorderingen in mindering gebracht. Hierbij is een onderscheid gemaakt tussen voorzieningen voor oninbaarheid inzake algemene vorderingen, vorderingen sociale zaken en vorderingen met betrekking tot belastingen, rioolheffing en afvalstoffenheffing. De omvang van deze voorzieningen is per balansdatum 31 december 2020 bepaald overeenkomstig de richtlijnen in artikel 11 van de Financiële verordening gemeente Ridderkerk.

De vorderingen op openbare lichamen betreffen nog te ontvangen compensabele BTW 2020, het saldo van aanslagen vennootschapsbelastingen en diverse vorderingen op ministeries en andere overheden.
De BCF declaratie bedraagt € 11.689.300. Deze wordt op 1 juli 2021 uitgekeerd.

De voorzieningen dubieuze debiteuren belastingen, rioolheffingen en afvalstoffenheffingen worden berekend aan de hand van lopende faillissementen, schuldsaneringen en ouderdom. Tevens is dit jaar specifiek gekeken naar vorderingen die als gevolg van Covid-19 moeilijk, dan wel mogelijk niet invorderbaar zullen zijn.
De hoogte van de voorzieningen dubieuze debiteuren belastingen, rioolheffingen en afvalstoffenheffingen bedraagt a.d.v. de reguliere berekeningen € 129.000. Als gevolg van Covid-19 is hier € 66.100 aan toegevoegd. Hierbij is gekeken naar belastingaanslagen van bedrijven die a.g.v. de pandemie hun activiteiten moesten staken, dan wel in beperkte mate konden uitvoeren. Van die belastingaanslagen is 25% meegenomen als mogelijk oninbaar. De stand van de voorzieningen per 31-12-2020 is hierdoor € 195.100.
Ook bij de overige debiteuren is rekening gehouden met mogelijke gevolgen van Covid-19. Bij de berekening op basis van ouderdom zou de voorziening € 82.100 moeten bedragen, de extra toevoeging bedraagt € 20.700. De stand van de voorziening per 31-12-2020 komt hiermee op € 102.800.
De vorderingen op Sportservice Ridderkerk zijn niet meegenomen in de voorziening dubieuze debiteuren. Om mogelijke verliezen a.g.v. Covid-19 in de jaarrekening 2020 te verantwoorden is onder de overlopende passiva een nog te betalen bedrag opgenomen van € 1.082.000.

De overige uitzettingen betreffen de vorderingen GWS4all.

Rekening courant verhoudingen

Schatkistbankieren

Liquide middelen

EMU-saldo

De commissie BBV heeft een gestandaardiseerde berekening opgesteld voor het berekenen van het EMU-saldo. De berekening van het EMU-saldo is geen telling  van de bedragen uit onderstaande tabel. De formule voor de berekening is: 1-2+3-4-5.

Overlopende activa

Ontvangen bedragen met bestedingsverplichting

De overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden

Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Het verloop van deze reserves is in het onderstaande overzicht weergegeven.

Inleiding

Bestedingsoverzichten
De raad heeft als voorwaarde gesteld dat het (bestedings)doel van een bestemmingsreserve wordt vastgelegd bij de vorming van de reserve en de reserve wordt onderbouwd met een bestedingsplan dat naar zijn aard een incidenteel karakter heeft.

In de toelichting per reserve is informatie opgenomen over:

• Het doel, aard en reden;
• De mutaties in het jaar 2020.

Er is geen informatie gegeven over de meerjarenraming van de besteding van reserves. De begroting is hiervoor het aangewezen instrument.

Doorlichting reserves
Het doel van het doorlichten van reserves is om tijdig zicht te krijgen op stille overschotten of stille tekorten. In een aantal gevallen ligt de omvang van een reserve en de wijze waarop deze wordt ingezet vast en zullen er geen ontwikkelingen zijn die dat nog beïnvloeden. In die gevallen kan er geen stil tekort of een stille reserve ontstaan en is een doorlichting niet aan de orde. Ook als een reserve het karakter heeft van een algemeen dekkingsmiddel voor onvoorziene toekomstige gebeurtenissen is het onmogelijk om een doorlichting op te stellen. Waar een doorlichting om genoemde redenen niet aan de orde is, is geen uitgebreide toelichting gegeven.

Afschrijvingsreserves investeringen met economisch nut
In het verleden zijn investeringen met een langdurig en algemeen nut ineens afgeschreven ten laste van de reserves. Om bij de begroting het bestuur een beter inzicht in de lasten en baten van gemeentelijke activiteiten te geven, is in 1992 besloten tot een heractiveringsoperatie. Omdat extra afschrijvingen het inzicht verstoren, zijn extra afschrijvingen teruggedraaid en zijn daartegenover heractiveringsreserves gevormd, tegenwoordige reserves kapitaallasten genoemd.
Ook wanneer van nieuwe investeringen is besloten om deze ten laste van de reserves te brengen, wordt daartoe een afzonderlijke afschrijvingsreserve gevormd.
De onttrekkingen aan een afschrijvingsreserve volgen de afschrijving van het actief waarvoor de reserve is ingesteld.

Op te heffen reserves

De volgende reserves worden eind 2020 opgeheven en de bestemmingsreserve Landschapstafel wordt hernoemd naar de bestemmingsreserve Waalvisie. Dit is besloten in de raadsvergadering van 11 februari 2021. De saldi van deze reserves  worden toegevoegd aan de algemene reserve.

• Reserve Openbare Verlichting
• Reserve Speelterreinen
• Reserve (toeristische) Overstapplaats Deltapoort
• Reserve Omgevingslawaai
• Reserve Welzijns- en sportbeleid Facet

Algemene reserve

Doel, aard en reden van deze reserve
De algemene reserve is voor het laatst herzien in de door de raad vastgestelde Nota reserves en voorzieningen 2021-2024.
Daarin staat dat de algemene reserve dient om middelen zonder bestemming achter de hand te hebben die als dekkingsmiddel kunnen worden ingezet. Dit kan gaan om onverwachte tekorten, ruimte voor nieuw beleid en het opvangen van risico’s die zijn beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. De raad heeft in 2021 bepaald dat de ondergrens van de Algemene reserve € 20 miljoen blijft.

Reserve Onderhoud en baggeren haven

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve is ingesteld in 2008. De reserve dient om periodiek de haven te kunnen baggeren. De reserve valt onder programma 3 Verkeer, vervoer en wegen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De storting in de reserve van  € 32.700 betreft een jaarlijkse storting om het baggeren van de haven  in de toekomst te kunnen bekostigen.  Ter dekking  van extra baggerwerk in de haven is in 2020  € 31.300 aan de reserve onttrokken.

Reserve onderhoud verhardingen

Doel, aard en reden van deze reserve
Ook deze reserve is ingesteld in 2008. De reserve dient ter egalisatie van de grilligheid van de uitgaven op het gebied van onderhoud en/of vervanging van elementen- en asfaltverhardingen van wegen, straten en pleinen. De omvang wordt berekend in het MJOP.
De reserve valt onder programma 3 Verkeer, vervoer en wegen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De storting van € 1.007.400 betreft de dotatie volgens de raming. Ook wordt €  57.500 aan de reserve toegevoegd uit de grondexploitatie Lagendijk voor toekomstig groot onderhoud. De onttrekking aan de reserve van € 1.434.300 is ter dekking  van het uitgevoerde groot onderhoud aan verhardingen.

Reserve Groot onderhoud sportaccommodaties

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel fluctuaties op te vangen in de begroting groot onderhoud van de sportaccommodaties.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Conform de begroting wordt € 349.800 aan de reserve toegevoegd.  De onttrekking ter dekking van het groot onderhoud aan sportaccommodaties bedraagt € 105.200.

Reserve Groot onderhoud gebouwen

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel fluctuaties op te vangen in de begroting groot onderhoud van de gebouwen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Conform de begroting wordt € 548.600  aan de reserve toegevoegd. De onttrekking ter dekking van het groot onderhoud bedraagt €  282.500.

Reserve Onderhoud openbare verlichting

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve is ingesteld in 2008. De reserve dient ter egalisatie van de grilligheid van de uitgaven op het gebied van vervanging van masten, armaturen en lampen van de openbare verlichting. De omvang wordt berekend in een MJOP.
De reserve valt onder programma 3 Verkeer, vervoer en wegen.

Deze reserve wordt  eind 2020 opgeheven.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De storting van € 178.700  betreft de toevoeging volgens de raming. De onttrekking aan de reserve ter dekking van de kosten van groot onderhoud aan openbare verlichting is € 239.300. De vrijval  door het opheffen van de reserve bedraagt € 770.000.

Reserve Onderhoud watergangen

Doel, aard en reden van deze reserve
Bij de jaarrekening 2019 is besloten dat deze reserve kan komen te vervallen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Het saldo van de reserve van € 167.000 valt vrij ten gunste van de algemene reserve.

Reserve Speelterreinen

Doel, aard en reden van deze reserve
Deze reserve is ingesteld bij de 1e Tussenrapportage 2012.
De reserve dient om grote verschillen in jaarlijkse uitgaven aan het groot onderhoud van de speelterreinen en de vervanging van speelwerktuigen op te vangen. De omvang wordt berekend in het MJOP.  De reserve valt onder programma 6 Cultuur, sport en groen.

Deze reserve wordt eind 2020 opgeheven.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De storting in de reserve van € 73.800 betreft het geraamde bedrag. De onttrekking aan deze reserve van € 45.400 is ter dekking van onderhoud aan - en reconstructies van  speelterreinen.  De vrijval door het opheffen van de reserve bedraagt  € 195.000.

Reserve Overstapplaats Deltapoort

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve is ingesteld bij de vaststelling van de rekening 2011 en heeft als doel het realiseren van een toeristische overstapplaats in de Deltapoort. De hoogte van de reserve is gebaseerd op een raming van de realisatiekosten.

Deze reserve wordt eind 2020 opgeheven. 

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De vrijval door het opheffen van de reserve bedraagt € 1.270.000.

Reserve Omgevingslawaai

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel de kosten te dekken van het opstellen van gemeentelijke geluidskaarten en op deze kaarten gebaseerde geluidactieplannen. De geluidkaarten en geluidactieplannen zijn instrumenten om de geluidbelasting door wegverkeer, industrielawaai en spoorlawaai in de gemeente te beheersen en waar mogelijk terug te dringen.
De reserve valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Deze reserve wordt eind 2020 opgeheven. 

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De vrijval door het opheffen van de reserve bedraagt € 7.900.

Reserve Beeldende kunst

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve dient voor dekking van de kosten van kunstopdrachten c.q. kunstaankopen.
De reserve wordt inmiddels wegens bezuinigingen niet meer jaarlijks gevoed. Aanwending zal plaatsvinden met de aankoop van een kunstwerk op het Koningsplein na de oplevering van de laatste woningen in het Centrumplan. Daarna wordt de reserve opgeheven.
De reserve valt onder programma 6 Cultuur, sport en groen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2019 is besloten om € 4.600 aan de reserve toe te voegen.
In 2020 is ter dekking van kosten voor beeldende kunst in het centrum  € 67.900 aan de reserve onttrokken.

Reserve Innovatiefonds Sociaal Domein

Doel, aard en reden van deze reserve
Om de leer- en experimenteerruimte te faciliteren is deze reserve bij de begroting 2020 ingesteld. Doordat de samenleving complex is geworden en ook steeds complexe wordt, vraagt ‘mee kunnen doen’ meer van eigen vaardigheden, zelfredzaamheid en regie van de mensen. Binnen het sociaal domein hebben we te maken met de uitdaging om met schaarse financiële middelen en meer burgerkracht sociale vraagstukken adequaat op te lossen. Dit lukt alleen als we een transformatie van het zorg-, ondersteunings- en welzijnssysteem weten te realiseren.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Ter dekking van kosten voor de pilot praktijkondersteuning huisarts Jeugd-GGZ wordt € 72.300  aan de reserve onttrokken.

Reserve Ondergronds brengen hoogspanningsleidingen

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve is ingesteld bij raadsbesluit van 10 september 2015. Doel is de dekking van het aandeel van de gemeente in het ondergronds brengen van een hoogspanningsleiding bij Oostendam.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Er zijn geen middelen onttrokken of toegevoegd aan deze reserve.

Reserve Waalvisie (vh. Landschapstafel IJsselmonde)

Doel, aard en reden van deze reserve
Deze reserve is ingesteld bij raadbesluit van 5 november 2015. Het Natuur en Recreatieschap IJsselmonde (NRIJ) heeft een overschot in de Algemene reserve uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De raad heeft bij de 2e Tussenrapportage 2015 besloten deze eenmalige inkomst in te zetten voor de Landschapstafel.

De raad heeft besloten deze reserve te hernoemen naar de reserve Waalvisie.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2019 is besloten om € 60.000 aan de reserve toe te voegen.

Reserve Actualisatie integraal accommodatieplan

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel de kosten te dekken voor het optimaliseren van het maatschappelijk vastgoed van de gemeente Ridderkerk.
De reserve valt onder programma 6 Cultuur, sport en groen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De onttrekking aan de reserve is ter dekking van extra afschrijving sportpark Ridderkerk,  sloop Maaslaan 37 en sloop en extra afschrijving van de Beverbol.

Reserve Vpb grondexploitaties

Doel, aard en reden van deze reserve
Deze reserve is ingesteld bij de 2e Tussenrapportage 2018 en heeft als doel om verwachte vennootschapsbelasting op grondexploitaties te kunnen dekken.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020 
Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2019 heeft de raad besloten om € 199.000 aan de reserve toe te voegen.
In 2020 is € 65.400 aan de reserve onttrokken.

Reserve Uitvoering welzijns- en sportbeleid Facet

Doel, aard en reden van deze reserve
Deze reserve is ingesteld in verband met het ontvlechten en het inregelen van de nieuwe situatie bij Stichting Facet.
De reserve is voor zowel beheer en exploitatie van de sportaccommodaties alsook voor de sport- en welzijnsaccommodaties.

Deze reserve wordt eind 2020 opgeheven.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De vrijval door het opheffen van de reserve bedraagt € 266.000.

Reserve Klimaatgelden

Doel, aard en reden van deze reserve
Doel van de reserve is om uitvoering te geven aan de opdrachten omtrent de klimaatvisie, zodra deze door de raad is vastgesteld. Thema’s daarbij zijn de warmtevisie, klimaatplannen, circulaire economie en voedsel.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2019 heeft de raad besloten om € 240.000 aan de reserve toe te voegen.

Reserve bodemonderzoek Wooncompas

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft tot doel om de declaraties te kunnen dekken die voorvloeien uit de aanwezigheid van bodemverontreiniging bij woningen overgedragen aan Wooncompas.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Conform de begroting is voor de vorming van de reserve € 450.000  toegevoegd.

Bestemmingsreserve Nieuw Reijerwaard

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve dient ter dekking van investeringen die de ontwikkeling van het gebied ten goede komen, zodat in alle opzichten een goed functionerend bedrijventerrein wordt gerealiseerd.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
In 2020 zijn geen stortingen in- of onttrekkingen aan de reserve gedaan.

Overzicht investeringen direct ten laste van de voorziening Riolering

Inleiding

Methode van waarderen
De voorzieningen zijn voor hun nominale waarde op de balans opgenomen. De in de voorziening onderhoud graven gestorte afkoopsommen zijn gebaseerd op een oneigenlijke annuïteit waarbij de jaarlijkse aanwending groeit met inflatie. De contante waarde hiervan is op de balans opgenomen.

Nota reserves en voorzieningen 2021-2024
De raad heeft op 11 februari 2021 de Nota reserves en voorzieningen 2021-2024 vastgesteld. Bij het opstellen van de balans per ultimo 2020 is het beleid van deze nota toegepast.

Bestedingsoverzichten
In de toelichting per voorziening is informatie opgenomen over:

• Het doel, aard en reden;
• De mutaties in het jaar 2020.

Er is geen informatie gegeven over de meerjarenraming van de besteding van voorzieningen. De begroting is hiervoor het aangewezen instrument.

Doorlichten voorzieningen
Het doel van het doorlichten van voorzieningen is om tijdig zicht te krijgen op stille overschotten of stille tekorten. In een aantal gevallen ligt de omvang van een voorziening en de wijze waarop deze wordt ingezet vast en zullen er geen ontwikkelingen zijn die dat nog beïnvloeden. In die gevallen kan er geen stil tekort of een stille reserve ontstaan en is een doorlichting niet aan de orde. In het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten is bepaald dat alle voorzieningen toereikend moeten zijn voor de achterliggende verplichtingen. Daarom moeten in principe alle voorzieningen bij de jaarrekening worden doorgelicht.

Voorziening wethouderspensioenen

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening is ingesteld bij de jaarrekening 2004.
Deze voorziening dient om toekomstige pensioenuitkeringen (concrete verplichtingen) aan (voormalige) wethouders te verstrekken c.q. om opgebouwde rechten te kunnen betalen wanneer deze worden opgevraagd voordat de pensioengerechtigde leeftijd wordt bereikt.
De voorziening valt onder programma 1 Bestuur en (overheids)participatie.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Er is een storting in de voorziening gedaan van € 663.900 veroorzaakt door een verplichte jaarlijkse herrekening (rentedaling) van de voorziening wethouderspensioenen. De uitgaven ten laste van de voorziening zijn € 163.700. 

Voorziening wachtgelden vm. wethouders

Doel, aard en reden van deze voorziening
Voor het wachtgeld van de wethouders is op basis van het wettelijk kader, zoals opgenomen in het BBV, de gemeente verplicht om een voorziening te vormen voor verplichtingen waarvan de omvang per 31 december redelijk in te schatten is. De gerelateerde kosten die in de volgende begrotingsjaren zullen worden gemaakt worden komen ten laste van deze voorziening. Om die reden is de gemeente verplicht om de kosten van het wachtgeld niet via de exploitatiekosten te nemen maar via een voorziening.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De lasten in 2020 van wachtgelden voor voormalig bestuurders bedragen € 126.800.

Voorziening Afwikkelkosten Centrumplan

Doel, aard en reden van deze voorziening
Er zijn afrondende werkzaamheden in de grondexploitatie van het Centrumplan, waarvoor de benodigde budgetten die hiervoor nodig zijn middels deze voorziening beschikbaar zijn.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
In 2020 zijn er geen stortingen in- of onttrekkingen aan de voorziening gedaan.

Voorziening Onderhoud graven 10/20 jaar

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening dient om toekomstige verplichtingen ten aanzien van onderhoud aan graven te kunnen blijven bekostigen.
De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De storting in de voorziening van € 625.700 bestaat met name uit in 2020 ontvangen afkoopsommen voor toekomstig onderhoud aan graven en de bespaarde rente over het saldo van de voorziening per 1 januari 2020 (contante waarde). De onttrekking aan de voorziening van € 507.100 is ter dekking van de onderhoudslasten van de begraafplaatsen.

Voorziening Vervanging riolering

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening is ingesteld bij het GRP-V en dient ter dekking van de vervangingskosten van rioleringen. De dotatie aan de voorziening is afhankelijk van de werkelijke uitgaven.
De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
De storting en onttrekking van € 1.850.900 betreffen de in 2020 gemaakte kosten van vervangingen.

Voorziening Beklemde middelen lijkbezorging

Doel, aard en reden van de voorziening
De voorziening is ingesteld bij raadsbesluit van december 2012. De voorziening heeft tot doel overschotten of tekorten bij de jaarrekening over meerdere jaren in de tarieven te verrekenen.
De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2019 heeft de raad besloten om € 85.600 aan de voorziening toe te voegen. In 2020 is dit bedrag conform de begroting ter dekking van kosten aan de voorziening onttrokken.

Voorziening Beklemde middelen riolering

Doel, aard en reden van de voorziening
Doel van deze voorziening is dat door de inzet ervan de tarieven zo laag mogelijk kunnen blijven. In 2012 is het GRP-V vastgesteld. Daarbij is over een periode van 40 jaar een doorrekening gemaakt van de noodzakelijke onttrekkingen en stortingen aan deze voorziening.
De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Ter dekking van de lasten is € 943.000 aan de voorziening onttrokken.

Voorziening Beklemde middelen afvalstoffenheffing

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening dient om voor- en nadelen op de inzameling van huishoudelijk afval via de afvalstoffenheffing te egaliseren, zodat op rekeningbasis volledige kostendekking wordt bereikt.
De voorziening wordt gevoed door de ontvangen afvalstoffenheffing.
De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2020
Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2019 heeft de raad besloten om € 142.400 aan de voorziening toe te voegen. In 2020  is dit bedrag conform de begroting ter dekking van kosten aan de voorziening onttrokken.

Onderhandse leningen

Waarborgsommen

Vlottende passiva

Van de openstaande crediteuren ad. € 7.606.500 bedroeg het openstaande saldo medio februari 2021 minder dan € 100.

Overlopende passiva

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, kunnen als volgt gespecificeerd worden.

Van het Rijk vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting

Van Nederlandse overheden vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting

Staat van gewaarborgde geldleningen

Indirecte garantstellingen Waarborgfonds Sociale Woningbouw

Overzicht van hypotheekgaranties inzake eigenwoningbezit

Programma 4 Economische zaken
De lasten van dit programma zijn overschreden met € 236.862. De oorzaak hiervan is verkoop van de voormalige school aan de Windmolen 110. Hierdoor heeft er een afwaardering plaatsgevonden. De overschrijding wordt gecompenseerd door de baten van de verkoop, waardoor deze overschrijding als rechtmatig kan worden beschouwd.

Programma 7 Sociaal domein
De lasten van dit programma zijn overschreden met € 6.705.838. De oorzaken zijn terug te vinden in de Wet BUIG-uitkeringen, Wmo-gerelateerde zaken en jeugdhulp. Tegenover de kostenoverschrijding van de Wet BUIG-uitkeringen staan baten ter compensatie. De Wmo-relateerde zaken en de jeugdhulp behoren tot de openeinderegelingen. De totale overschrijding op de lasten van dit programma kunnen volgens het controleprotocol als rechtmatig beschouwd worden.

Programma 3 Verkeer, vervoer en wegen
Het investeringskrediet is overschreden door uitbreiding van de scoop van het project. Hierdoor zijn extra kosten gemaakt in de voorbereiding. De overschrijdingen van de kosten van de activiteiten passen binnen het bestaande beleid, en zijn aan de raad gerapporteerd middels het raadsvoorstel Rechtmatigheid Jaarstukken 2020. Hierdoor kan deze kostenoverschrijding als rechtmatig worden beschouwd.

Programma 8 Gezondheid en duurzaamheid
Het investeringskrediet is overschreden door het vervangen van pompen en afsluiters die niet meer juist functioneerden. De overschrijdingen van de kosten van de activiteiten passen binnen het bestaande beleid, en zijn aan de raad gerapporteerd middels het raadsvoorstel Rechtmatigheid Jaarstukken 2020. Hierdoor kan deze kostenoverschrijding als rechtmatig worden beschouwd.