Jaarrekening

Vaste activa

Algemeen
De raad heeft op 16 september 2021 de Nota activabeleid vastgesteld. Het beleid dat hierin beschreven is, is van toepassing op alle investeringen waarvoor vanaf 2021 voor het eerst uitgaven zijn gedaan.
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige vaste activa worden geactiveerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde.
Investeringen worden geactiveerd vanaf een bedrag van € 25.000 en een minimale gebruiksduur van drie jaar. Investeringen kleiner dan € 25.000 en met een kortere gebruiksduur dan drie jaar worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht.
Bijdragen van derden die in directe relatie met een vast actief staan worden op de aanschafwaarde van dat actief in mindering gebracht; een eventueel restant wordt afgeschreven.
Voor de investeringen waarvoor in 2020 en voorgaande jaren uitgaven zijn gedaan blijft het beleid gelden van de nota van 26 mei 2016.

Afschrijvingen
De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Nieuwe vaste activa die in 2021 voor het eerst afschrijvingslasten geven, worden afgeschreven volgens de afschrijvingstabel van de Nota activabeleid 2021. De afschrijving van nieuwe vaste activa begint op 1 januari van het jaar volgend op het jaar waarin het actief in gebruik is genomen.
Alle vaste activa worden lineair afgeschreven, uitgezonderd de bouw van het gemeentehuis en de parkeergarage onder het gemeentehuis die annuïtair worden afgeschreven.
Op grond en waardepapieren wordt niet afgeschreven, behalve grond onder activa in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die wordt afgeschreven overeenkomstig die activa.
Op vaste activa waarop in 2020 of eerdere jaren al is afgeschreven blijven de oude afschrijvingsregels van toepassing.

Samenvatting afschrijvingstermijnen

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen.

Materiële vaste activa met economisch nut
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.

Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in bv’s of nv’s worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen.

Vlottende activa

Voorraden
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. Winsten uit grondexploitaties worden alleen genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daar geen sprake van is worden verkregen verkoopopbrengsten op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.

Producten die gereed zijn, worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden.

Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor openstaande vorderingen uit gemeentelijke heffingen wordt een voorziening in mindering gebracht ter grootte van het historisch percentage van oninbaarheid. Voor overige vorderingen wordt een voorziening in mindering gebracht op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende activa
De liquide middelen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste passiva

Eigen vermogen
De reserves zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen. De onderhoudsreserves zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud.

Voorzieningen
De voorzieningen zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen. Wanneer voorzieningen tegen contante waarde zijn gewaardeerd is dit bij de toelichting op de desbetreffende voorziening vermeld.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.

Vlottende passiva

Vlottende schulden en overlopende passiva
Vlottende passiva zijn tegen nominale waarde op de balans vermeld.

Gewaarborgde geldleningen

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de gewaarborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. De waardering vindt plaats tegen de nominale waarde onder verminderingen van de gedane aflossingen en voor het rentepercentage van de gewaarborgde lening.

Vaste Activa

Hieronder een specificatie van de vaste activa, onderverdeeld naar immateriële vaste activa met een maatschappelijk nut, materiële vaste activa met een economisch nut en een maatschappelijk nut en financiële vaste activa.

In de kolom Bijdragen van derden zijn de bedragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering.

Materiële vaste activa economisch nut met/zonder tariefheffing

Materiële vaste activa maatschappelijk nut voor 2017/vanaf 2017

Vlottende activa

Voorraden - onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie)
Dit betreft de boekwaarden van de grondexploitaties Het Zand/Driehoek 't Zand, Cornelisland en Anjerstraat-Bloemenstraat. De grondexploitatie Anjerstraat - Bloemenstraat is afgesloten. Er rest een winst van € 107.383. Voor de grondexploitatie Het Zand/Driehoek 't Zand moet een eerder geboekte winstneming worden gecorrigeerd (€ 147.228) en een verliesvoorziening worden gevormd voor € 640.780.

Specificaties voorraden

Toelichting prognoses
Het geraamde eindresultaat in voorgaande prognose is een winst. Bij deze prognoses is rekening gehouden met een kostenstijging van 2,50% en een opbrengstenstijging van 0,0%. Het gehanteerde rentepercentage is 1,27%.

Uitzettingen
Op de nominale waarden van de vorderingen zijn de voorzieningen voor oninbare vorderingen in mindering gebracht. Hierbij is een onderscheid gemaakt tussen voorzieningen voor oninbaarheid inzake algemene vorderingen, vorderingen sociale zaken en vorderingen met betrekking tot belastingen, rioolheffing en afvalstoffenheffing. De omvang van deze voorzieningen is per balansdatum 31 december 2021 bepaald overeenkomstig de richtlijnen in artikel 11 van de Financiële verordening 2017 gemeente Ridderkerk.

De vorderingen op openbare lichamen betreffen nog te ontvangen compensabele BTW 2021 en diverse vorderingen op ministeries en andere overheden.
De BCF declaratie bedraagt € 12.697.794. Deze wordt op 1 juli 2022 uitgekeerd.

De voorzieningen dubieuze debiteuren belastingen, rioolheffingen en afvalstoffenheffingen worden berekend aan de hand van lopende faillissementen, schuldsaneringen en ouderdom. De berekening die hieruit voortvloeit had tot gevolg dat er € 27.600 zou kunnen vrijvallen uit de voorzieningen.
Echter gevolgen van corona zullen waarschijnlijk vooral op langere termijn zichtbaar worden. Besloten is de berekende vrijval niet ten gunste van het jaarresultaat te brengen, maar te behouden in de voorziening.
De hoogte van de voorzieningen dubieuze debiteuren belastingen, rioolheffingen en afvalstoffenheffingen bedraagt per 31 december 2021 € 184.300.

De overige debiteuren worden berekend op basis van ouderdom. Een extra toevoeging als gevolg van corona is niet nodig. De stand van de voorziening per 31 december 2021 bedraagt € 88.700.

De vorderingen op Sport Service Ridderkerk zijn niet meegenomen in de voorziening dubieuze debiteuren. Om mogelijke verliezen als gevolg van de coronamaatregelen in de jaarrekening 2021 te verantwoorden is onder de overlopende passiva een nog te betalen bedrag opgenomen van bijna € 1,4 miljoen.

De overige uitzettingen betreffen de vorderingen Suites voor het Sociaal Domein.

Rekening courant verhoudingen

Schatkistbankieren

Schatkistbankieren houdt in dat de tegoeden van decentrale overheden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Het drempelbedrag bepaalt tot welke bedrag de gemeente een positief banksaldo voor het betalingsverkeer op eigen bankrekening mogen aanhouden. Dat drempelbedrag bedraagt, per 1 juli 2021, 2,0% van het begrotingstotaal (bij een begrotingstotaal tot € 500 miljoen).

Een positief bedrag betekent dat het gemiddelde saldo op de rekening courant hoger was dan het drempelbedrag. Bij een negatief bedrag zijn we onder het drempelbedrag gebleven.

Liquide middelen

EMU-saldo

De commissie BBV heeft een gestandaardiseerde berekening opgesteld voor het berekenen van het EMU-saldo. De berekening van het EMU-saldo is geen telling van de bedragen uit onderstaande tabel. De formule voor de berekening is: 1-2+3-4-5.

Overlopende activa

Ontvangen bedragen met bestedingsverplichting

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen.

De overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn verbijzonderd in onderhoudsreserves, afschrijvingsreserves en overige bestemmingsreserves. Het verloop van deze reserves is in het onderstaande overzicht weergegeven.

Inleiding

Bestedingsoverzichten
De raad heeft als voorwaarde gesteld dat het (bestedings)doel van een bestemmingsreserve wordt vastgelegd bij de vorming van de reserve en de reserve wordt onderbouwd met een bestedingsplan dat naar zijn aard een incidenteel karakter heeft.

In de toelichting per reserve is informatie opgenomen over:

• Het doel, aard en reden.
• De mutaties in het jaar 2021.

Er is geen informatie gegeven over de meerjarenraming van de besteding van reserves. De begroting is hiervoor het aangewezen instrument.

Doorlichting reserves
Het doel van het doorlichten van reserves is om tijdig zicht te krijgen op stille overschotten of stille tekorten. In een aantal gevallen ligt de omvang van een reserve en de wijze waarop deze wordt ingezet vast en zullen er geen ontwikkelingen zijn die dat nog beïnvloeden. In die gevallen kan er geen stil tekort of een stille reserve ontstaan en is een doorlichting niet aan de orde. Ook als een reserve het karakter heeft van een algemeen dekkingsmiddel voor onvoorziene toekomstige gebeurtenissen is het onmogelijk om een doorlichting op te stellen. Waar een doorlichting om genoemde redenen niet aan de orde is, is geen uitgebreide toelichting gegeven.

Afschrijvingsreserves investeringen met economisch nut
In het verleden zijn investeringen met een langdurig en algemeen nut ineens afgeschreven ten laste van de reserves. Om bij de begroting het bestuur een beter inzicht in de lasten en baten van gemeentelijke activiteiten te geven, is in 1992 besloten tot een heractiveringsoperatie. Omdat extra afschrijvingen het inzicht verstoren, zijn extra afschrijvingen teruggedraaid en zijn daartegenover heractiveringsreserves gevormd, tegenwoordige reserves kapitaallasten genoemd.
Ook wanneer van nieuwe investeringen is besloten om deze ten laste van de reserves te brengen, wordt daartoe een afzonderlijke afschrijvingsreserve gevormd.
De onttrekkingen aan een afschrijvingsreserve volgen de afschrijving van het actief waarvoor de reserve is ingesteld.

Op te heffen en te vormen reserves

De volgende reserve wordt eind 2021 opgeheven, het saldo wordt toegevoegd aan de afschrijvingsreserve uitvoering Waalvisie:

• Bestemmingsreserve Waalvisie (vh. Landschapstafel IJsselmonde)

De volgende reserves zijn in het jaar 2021 gevormd:

• Bestemmingsreserve Groenvisie
• Bestemmingsreserve Afvalstoffenheffing
• Afschrijvingsreserve Incidentele en toekomstige investeringen
• Afschrijvingsreserve Overrente
• Afschrijvingsreserve uitvoering Waalvisie

Algemene reserve

Doel, aard en reden van deze reserve
De algemene reserve is voor het laatst herzien in de door de raad vastgestelde Nota reserves en voorzieningen 2021-2024.
Daarin staat dat de algemene reserve dient om middelen zonder bestemming achter de hand te hebben die als dekkingsmiddel kunnen worden ingezet. Dit kan gaan om onverwachte tekorten, ruimte voor nieuw beleid en het opvangen van risico’s die zijn beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. De raad heeft in 2021 bepaald dat de ondergrens van de Algemene reserve € 20 miljoen blijft.

Reserve Onderhoud en baggeren haven

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve is ingesteld in 2008. De reserve dient om periodiek de haven te kunnen baggeren. De reserve valt onder programma 3 Verkeer, vervoer en wegen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Conform de kadernota 2021 is € 950.000 onttrokken aan de algemene reserve en gestort in de reserve onderhoud en baggeren haven. De storting in de reserve van € 32.700 betreft een jaarlijkse storting om het baggeren van de haven in de toekomst te kunnen bekostigen.

Reserve onderhoud verhardingen

Doel, aard en reden van deze reserve
Ook deze reserve is ingesteld in 2008. De reserve dient ter egalisatie van de grilligheid van de uitgaven op het gebied van onderhoud en/of vervanging van elementen- en asfaltverhardingen van wegen, straten en pleinen. De omvang wordt berekend in het MJOP. De reserve valt onder programma 3 Verkeer, vervoer en wegen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
De storting van € 1.066.400 betreft de dotatie volgens de raming. De onttrekking aan de reserve van € 1.564.641 is ter dekking van het uitgevoerde groot onderhoud aan verhardingen.

Reserve Groot onderhoud sportaccommodaties

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel fluctuaties op te vangen in de begroting groot onderhoud van de sportaccommodaties. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Conform de begroting wordt € 250.000 aan de reserve toegevoegd. De onttrekking ter dekking van het groot onderhoud aan sportaccommodaties bedraagt € 573.264

Reserve Groot onderhoud gebouwen

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel fluctuaties op te vangen in de begroting groot onderhoud van de gebouwen. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Conform de begroting wordt € 492.100 aan de reserve toegevoegd (incl. € 48.500 ten behoeve van Bibliotheek AanZet). De onttrekking ter dekking van het groot onderhoud bedraagt € 113.658.

Reserve Beeldende kunst

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve dient voor dekking van de kosten van kunstopdrachten c.q. kunstaankopen.
De reserve wordt inmiddels wegens bezuinigingen niet meer jaarlijks gevoed. Aanwending zal plaatsvinden met de aankoop van een kunstwerk op het Koningsplein na de oplevering van de laatste woningen in het Centrumplan. Daarna wordt de reserve opgeheven. De reserve valt onder programma 6 Cultuur, sport en groen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Er zijn geen middelen onttrokken of toegevoegd aan deze reserve.

Reserve Innovatiefonds Sociaal Domein

Doel, aard en reden van deze reserve
Om de leer- en experimenteerruimte te faciliteren is deze reserve bij de begroting 2020 ingesteld. Doordat de samenleving complex is geworden en ook steeds complexe wordt, vraagt ‘mee kunnen doen’ meer van eigen vaardigheden, zelfredzaamheid en regie van de mensen. Binnen het sociaal domein hebben we te maken met de uitdaging om met schaarse financiële middelen en meer burgerkracht sociale vraagstukken adequaat op te lossen. Dit lukt alleen als we een transformatie van het zorg-, ondersteunings- en welzijnssysteem weten te realiseren. De reserve valt onder programma 7 Sociaal domein.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Aan de reserve is € 19.100 onttrokken ter dekking van kosten voor de pilot praktijkondersteuning huisarts GGZ-jeugd. € 30.000 is onttrokken ten behoeve van dekking van kosten voor de pilot kleuter(observatie)groep de Burght.

Reserve Ondergronds brengen hoogspanningsleidingen

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve is ingesteld bij raadsbesluit van 10 september 2015. Doel is de dekking van het aandeel van de gemeente in het ondergronds brengen van een hoogspanningsleiding bij Oostendam. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Er zijn geen middelen onttrokken of toegevoegd aan deze reserve.

Reserve Waalvisie (vh. Landschapstafel IJsselmonde)

Doel, aard en reden van deze reserve
Deze reserve is ingesteld bij raadbesluit van 5 november 2015. Het Natuur en Recreatieschap IJsselmonde (NRIJ) heeft een overschot in de Algemene reserve uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De raad heeft bij de 2e Tussenrapportage 2015 besloten deze eenmalige inkomst in te zetten voor de Landschapstafel. De reserve komt te vervallen. Het saldo wordt toegevoegd aan de afschrijvingsreserve uitvoering Waalvisie. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Conform het raadsbesluit bij de 2e tussenrapportage 2021 valt de bestemmingsreserve Waalvisie vrij (€ 389.998) en wordt toegevoegd aan de afschrijvingsreserve uitvoering Waalvisie.

Reserve Actualisatie integraal accommodatieplan

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel de kosten te dekken voor het optimaliseren van het maatschappelijk vastgoed van de gemeente Ridderkerk. 

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
De onttrekking aan de reserve is ter dekking van het restant van de sloop van Maaslaan 37.

Reserve Vpb grondexploitaties

Doel, aard en reden van deze reserve
Deze reserve is ingesteld bij de 2e Tussenrapportage 2018 en heeft als doel om verwachte vennootschapsbelasting op grondexploitaties te kunnen dekken. De reserve valt buiten de programma's.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Ter dekking van vennootschapsbelasting voor grondexploitaties wordt, conform de begroting, € 438.854 aan de reserve onttrokken.

Reserve Groenvisie

Doel, aard en reden van deze reserve
Doel is om het uitvoeringsprogramma Groenvisie uit te voeren dat leidend is in alle projecten en bij het dagelijks beheer en onderhoud van het groen. Jaarlijks worden de resultaten gemonitord door een ecoloog. De reserve valt onder programma 6 Cultuur, sport en groen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Conform de Kadernota 2021 is voor de vorming van de reserve Groenvisie € 1.200.000 onttrokken aan de algemene reserve en in deze reserve gestort. Ter dekking van de aanschaf en vervanging van groen is € 143.931 aan de reserve onttrokken. 

Reserve Warmtevisie (Klimaatgelden)

Doel, aard en reden van deze reserve
Doel van de reserve is om uitvoering te geven aan de opdrachten omtrent de klimaatvisie, zodra deze door de raad is vastgesteld. Thema’s daarbij zijn de warmtevisie, klimaatplannen, circulaire economie en voedsel. De reserve valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Conform de Kadernota 2021 is voor de vorming van de reserve Warmtevisie (Klimaatgelden) € 4.000.000 onttrokken aan de algemene reserve en gestort in de reserve Warmtevisie. Ter dekking van de kosten voor duurzaamheid wordt € 280.308 aan de reserve onttrokken.

Reserve bodemonderzoek Wooncompas

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft tot doel om de declaraties te kunnen dekken die voorvloeien uit de aanwezigheid van bodemverontreiniging bij woningen overgedragen aan Wooncompas. De reserve valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Er zijn geen middelen onttrokken of toegevoegd aan deze reserve.

Bestemmingsreserve Afvalstoffenheffing

Doel, aard en reden van deze reserve
Het doel van deze reserve is het gefaseerd invoeren van tariefstijgingen tot 2025 als gevolg van sterke kostenstijgingen. De reserve valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Ingevolge het besluit bij de 1e tussenrapportage 2021 is, in plaats van toevoeging aan de voorziening beklemde middelen afvalstoffenheffing, € 2.700.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve afvalstoffenheffing en in plaats van onttrekking aan de voorziening beklemde middelen afvalstoffenheffing, € 1.440.200 onttrokken aan de bestemmingsreserve afvalstoffenheffing.

Bestemmingsreserve Nieuw Reijerwaard

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve dient ter dekking van investeringen die de ontwikkeling van het gebied ten goede komen, zodat in alle opzichten een goed functionerend bedrijventerrein wordt gerealiseerd. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
In 2021 zijn geen stortingen in- of onttrekkingen aan de reserve gedaan.

Overzicht investeringen direct ten laste van de voorziening Riolering

Toelichting
Rioolrenovatie en reparaties
In 2021 heeft de nadruk gelegen op de voorbereiding van rioolrenovaties. De uitvoering schuift door naar 2022.

Kleine projecten
In 2021 zijn minder kleinschalige vervangingen uitgevoerd dan verwacht.

Riolering Klaas Katerstraat-Benedenrijweg
De vervanging van het riool in de Klaas Katerstraat is nagenoeg afgerond. Er komt nog een eindafrekening in 2022. De renovatie van het riool in de Benedenrijweg is afgerond. De verwachte meerkosten ten gunste van de asbestverwijdering in de voegenkit zijn meegevallen.

Riolering Westmolendijk en Rembrandtweg / Coosje Ayalstraat
De projecten Westmolendijk en Rembrandtweg/Coosje Ayalstraat zijn afgerond.

Riolering Rijsoord
In Rijsoord zijn de werkzaamheden van de projecten Witbloemstraat en Blauwbloemstraat in 2021 gestart en deze lopen door in 2022.

Riolering Donckselaan
De voorbereiding voor het afkoppelen van verharding in de Donckselaan (e.o.) is gestart in 2021. Afstemming met het waterschap en bewoners heeft meer tijd gekost waardoor de uitvoering doorschuift naar 2022.

Riolering herstructurering centrum Wooncompas
Voor herstructurering centrum Wooncompas is de eindafrekening verantwoord voor het uitgevoerde werk in fase 1 en 2.

Riolering n.t.b. (wegbeheer/ruimtelijke ontwikkeling)
Voor rioleringsprojecten in relatie tot wegbeheer en ruimtelijke ontwikkeling zijn de werkzaamheden in 2021 met name gericht geweest op planvorming.

Inleiding

Methode van waarderen
De voorzieningen zijn voor hun nominale waarde op de balans opgenomen. De in de voorziening onderhoud graven gestorte afkoopsommen zijn gebaseerd op een oneigenlijke annuïteit waarbij de jaarlijkse aanwending groeit met inflatie. De contante waarde hiervan is op de balans opgenomen.

Nota reserves en voorzieningen 2021-2024
De raad heeft op 11 februari 2021 de Nota reserves en voorzieningen 2021-2024 vastgesteld. Bij het opstellen van de balans per ultimo 2021 is het beleid van deze nota toegepast.

Bestedingsoverzichten
In de toelichting per voorziening is informatie opgenomen over:

• Het doel, aard en reden.
• De mutaties in het jaar 2021.

Er is geen informatie gegeven over de meerjarenraming van de besteding van voorzieningen. De begroting is hiervoor het aangewezen instrument.

Doorlichten voorzieningen
Het doel van het doorlichten van voorzieningen is om tijdig zicht te krijgen op stille overschotten of stille tekorten. In een aantal gevallen ligt de omvang van een voorziening en de wijze waarop deze wordt ingezet vast en zullen er geen ontwikkelingen zijn die dat nog beïnvloeden. In die gevallen kan er geen stil tekort of een stille reserve ontstaan en is een doorlichting niet aan de orde. In het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten is bepaald dat alle voorzieningen toereikend moeten zijn voor de achterliggende verplichtingen. Daarom moeten in principe alle voorzieningen bij de jaarrekening worden doorgelicht.

Voorziening wethouderspensioenen

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening is ingesteld bij de jaarrekening 2004.
Deze voorziening dient om toekomstige pensioenuitkeringen (concrete verplichtingen) aan (voormalige) wethouders te verstrekken c.q. om opgebouwde rechten te kunnen betalen wanneer deze worden opgevraagd voordat de pensioengerechtigde leeftijd wordt bereikt. De voorziening valt onder programma 1 Bestuur en (overheids)participatie.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
De uitgaven voor wethouderspensioenen ten laste van de voorziening bedragen € 163.538. De voorziening valt voor € 232.846 vrij, enerzijds veroorzaakt door het naar voren halen van pensioenaanspraken door een voormalig wethouder en anderzijds door een verplichte jaarlijkse renteherrekening van de voorziening.

Voorziening wachtgelden vm. wethouders

Doel, aard en reden van deze voorziening
Voor het wachtgeld van de wethouders is op basis van het wettelijk kader, zoals opgenomen in het BBV, de gemeente verplicht om een voorziening te vormen voor verplichtingen waarvan de omvang per 31 december redelijk in te schatten is. De gerelateerde kosten die in de volgende begrotingsjaren zullen worden gemaakt komen ten laste van deze voorziening. Om die reden is de gemeente verplicht om de kosten van het wachtgeld niet via de exploitatiekosten te nemen maar via een voorziening. De voorziening valt onder programma 1 Bestuur en (overheids)participatie.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
De lasten in 2021 van wachtgelden voor voormalig bestuurders bedragen € 67.323.

Voorziening Afwikkelkosten Centrumplan

Doel, aard en reden van deze voorziening
Er zijn afrondende werkzaamheden in de grondexploitatie van het Centrumplan, waarvoor de benodigde budgetten die hiervoor nodig zijn middels deze voorziening beschikbaar zijn. De voorziening valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
In 2021 is € 2.350 aan de voorziening onttrokken.

Voorziening Inrichting gebied Windmolen 110

Doel, aard en reden van deze voorziening
Vorming van de voorziening voor de inrichting van het gebied rond Windmolen 110. De voorziening valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
In 2021 is, conform het besluit bij de rekening 2020, € 150.000 aan de voorziening toegevoegd.

Voorziening Onderhoud graven 10/20 jaar

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening dient om toekomstige verplichtingen ten aanzien van onderhoud aan graven te kunnen blijven bekostigen.
De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
De storting in de voorziening van € 663.700 bestaat met name uit in 2021 ontvangen afkoopsommen voor toekomstig onderhoud aan graven en de bespaarde rente over het saldo van de voorziening per 1 januari 2021 (contante waarde). De onttrekking aan de voorziening van € 687.753 is ter dekking van de onderhoudslasten van de begraafplaatsen.

Voorziening Vervanging riolering

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening is ingesteld bij het GRP-V en dient ter dekking van de vervangingskosten van rioleringen. De dotatie aan de voorziening is afhankelijk van de werkelijke uitgaven.
De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
De storting en onttrekking van € 1.820.991 betreffen de in 2021 gemaakte kosten van vervangingen.

Voorziening Beklemde middelen lijkbezorging

Doel, aard en reden van de voorziening
De voorziening is ingesteld bij raadsbesluit van december 2012. De voorziening heeft tot doel overschotten of tekorten bij de jaarrekening over meerdere jaren in de tarieven te verrekenen.
De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Er zijn in 2021 geen middelen toegevoegd of onttrokken aan de voorziening.

Voorziening Beklemde middelen riolering

Doel, aard en reden van de voorziening
Doel van deze voorziening is dat door de inzet ervan de tarieven zo laag mogelijk kunnen blijven. In 2018 is het GRP vastgesteld. Daarbij is over een periode van 40 jaar een doorrekening gemaakt van de noodzakelijke onttrekkingen en stortingen aan deze voorziening.
De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
Ter dekking van de lasten is € 695.406 aan de voorziening onttrokken.

Voorziening Verlies Het Zand

Doel, aard en reden van de voorziening
Doel van deze voorziening is om eventuele toekomstige verliezen op de grondexploitatie te kunnen dekken.
De voorziening valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2021
In 2021 is € 640.780 in de voorziening gestort.

Onderhandse leningen

Onze langlopende leningen vallen onder de noemer Onderhandse leningen.

Waarborgsommen

Vlottende passiva

De openstaande crediteuren van € 5.458.746 zijn medio februari 2022 volledig voldaan.

Overlopende passiva

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, kunnen als volgt gespecificeerd worden.

Van het Rijk vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting

Van Nederlandse overheden vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting

Staat van gewaarborgde geldleningen

De onderstaande overzichten verschillen met voorgaand jaar. Bedragen worden nu afgerond op hele euro's in plaats van op honderden euro's. Het eindsaldo van 2020 wijkt hierdoor af van het beginsaldo van 2021.

Indirecte garantstellingen Waarborgfonds Sociale Woningbouw

Overzicht van hypotheekgaranties inzake eigenwoningbezit

Programma 1 Bestuur en (overheids)participatie
De lasten van dit programma zijn overschreden met € 263.079. De oorzaak hiervan is de verplichte verdeling van de BAR-bijdrage over de taakvelden. Deze verdeling valt onder het geformuleerde beleid en telt volgens het controleprotocol voor de rechtmatigheidsbeoordeling niet mee.

Programma 3 Verkeer, vervoer en wegen
De lasten van dit programma zijn overschreden met € 80.168. De oorzaak hiervan is een overschrijding op de posten Straatreiniging en Straatmeubilair dagelijks onderhoud (niet verkeer gerelateerd). Dit is een overschrijding die meetelt voor de rechtmatigheidsbeoordeling.

Programma 4 Economische zaken
De lasten van dit programma zijn overschreden met € 142.102. De oorzaak hiervan is een overschrijding op de post Overige gebouwen. Het betreft een storting in een voorziening, zoals besloten bij het vaststellen van de Jaarstukken 2020. De overschrijding valt onder het geformuleerde beleid (besluit bij Jaarstukken 2020) en telt volgens het controleprotocol voor de rechtmatigheidsbeoordeling niet mee.

Programma 6 Cultuur, sport en groen
De lasten van dit programma zijn overschreden met € 661.053. Naast een overschrijding op de verplichte verdeling van de BAR-bijdrage is er ook een overschrijding op de post Sport(beleid) en Facet (€ 39.518) en Dagelijks onderhoud bomen (€ 103.447). Dit zijn overschrijdingen die meetellen voor de rechtmatigheidsbeoordeling.

Programma 7 Sociaal domein
De lasten van dit programma zijn overschreden met € 1.330.765. De oorzaken zijn terug te vinden in de verplichte verdeling van de BAR-bijdrage over de taakvelden en de posten Asielboot, Toeslagenaffaire, Wmo-gerelateerde zaken en jeugdhulp. Tegenover de kostenoverschrijding op de posten Asielboot, Toeslagenaffaire staan baten ter compensatie. De Wmo gerelateerde zaken en de jeugdhulp behoren tot de openeinderegelingen. De totale overschrijding op de lasten van dit programma kunnen volgens het controleprotocol als rechtmatig beschouwd worden.

Programma 3 Verkeer, vervoer en wegen
Het investeringskrediet Geluidsscherm A15 is overschreden door voorbereidende werkzaamheden. De kosten van de werkzaamheden vallen binnen het beschikbaar gestelde krediet. Hierdoor kan deze kostenoverschrijding als rechtmatig worden beschouwd.

Programma 8 Gezondheid en duurzaamheid
Investeringskredieten voor ondergrondse containers zijn overschreden door het plaatsen van extra  ondergrondse containers en bovengrondse containers. De plaatsing is gedaan naar aanleiding van twee zienswijzen.

Het investeringskrediet Inrichting uitbreiding begraafplaats Vredehof is overschreden door het naar voren halen van werkzaamheden voor (bodem)onderzoeken. De kosten van de werkzaamheden vallen binnen het beschikbaar gestelde krediet. Hierdoor kan deze kostenoverschrijding als rechtmatig worden beschouwd.