Bestuur (voordeel € 287.585)
De uitgaven voor wethouderspensioenen ten laste van de voorziening hebben betrekking op pensioenlasten van voormalig bestuurders.
Voor 2023 is door de pensioenverzekeraar de actuariële berekening opgesteld van de pensioenverplichting die de gemeente per eind 2023 heeft jegens haar (gewezen) wethouders en/of gepensioneerden en hun nabestaanden. Uit de contante waarde berekening blijkt dat door de toegepaste rekenrente en door opgenomen indexatie in de waarde-berekeningen extra in de voorziening moet worden gestort.
In de begroting 2023 is rekening gehouden met een toevoeging aan de voorziening wachtgelden voormalig wethouders voor de jaren 2023, 2024 en 2025. In de jaarrekening 2022 is echter reeds een storting voor alle jaren in de voorziening gedaan, waardoor een storting in de voorziening voor 2023 hierdoor niet meer nodig is. De doorrekening van benodigde wachtgelden laat nu zien dat (door het aanvaarden van nieuwe functies door wachtgelders) minder wachtgeld behoeft te worden uitgekeerd, waardoor de voorziening voor een gedeelte kan vrijvallen.
Participatiebudget besturen (voordeel € 80.708)
Het overschot wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de, in het collegeprogramma (CP), beschikbaar gestelde gelden voor de Uit-agenda van € 39.000 (CP 111) en Inzet dorpsmarketing, onder andere evenementenkalender/Uitagenda van € 25.000 (CP 88) nog niet zijn ingezet. In 2023 is dit project voorbereid en aan het eind van het jaar zijn een projectleider en web-coördinator geworven. Het project wordt in 2024 uitgevoerd. Derhalve schuiven we het totaalbedrag van € 64.000 door naar 2024.
Gemeenteraad (nadeel € 29.025)
De totale begroting is overschreden. Dit komt vooral door overschrijding van de loonkosten voor raadsleden.
Doorbelasting gemeentehuis (voordeel € 44.043)
De toelichting wordt gegeven onder het hoofdstuk Niet in de programma's opgenomen baten en lasten.
Bijdrage BAR uren (voordeel € 540.556)
De BAR-bijdrage inclusief overhead wordt toegelicht onder het hoofdstuk Algemene toelichting.
Verzekeringen bestuur (voordeel € 46.114)
De polis aansprakelijkheidsverzekering is in de tweede helft van 2022 opnieuw aanbesteed. Doordat het schadeverleden van de gemeente ten opzichte van de vorige aanbesteding een stuk beter was, viel de premie voor 2023 een stuk lager uit.
Toerekening BAR-bijdrage naar programma's (nadeel € 537.636)
De toerekening van de BAR-bijdrage naar de programma's wordt toegelicht in de Leeswijzer.
Overige verschillen kleiner dan € 25.000 (nadeel € 8.206)