Niet in de programma's opgenomen baten en lasten

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 109.095)

Gemeentehuis (voordeel € 107.015)
Het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) was bij de Programmabegroting 2024 en gedurende het jaar nog in ontwikkeling, waardoor er niet tijdig bij- of afgeraamd kon worden op basis van het MJOP.

Toerekening personeelslasten naar programma's (voordeel € 240.212)
Dit is een wettelijke en budgettair neutrale verdeling van de personeelskosten naar de verschillende taakvelden, zodat per taakveld de totale kosten zichtbaar zijn.

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 122.433)

Financiering (voordeel € 222.823)
Over het saldo op de schatkistrekening hebben we meer rente ontvangen dan begroot. Bedrag is gebaseerd op de hoogte van het saldo en de marktrente en vooraf dus lastig in te schatten. Rente voor de kasgeldleningen is lager uitgekomen net als de bankkosten waarin een bedrag was begroot voor de afsluitprovisie voor de nieuw af te sluiten langlopende lening.

Toerekenen rente vanuit Activa (nadeel € 369.528)
Door onderuitputting bij de investeringen, en daardoor lagere boekwaardes, is er in 2024 via de renteomslag minder rente doorberekend aan de diverse taakvelden. Op die taakvelden betekent dat een voordeel waar dit nadeel geheel tegen wegvalt.

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (nadeel € 50.479)

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 12.754)

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (nadeel € 40.549)

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (nadeel € 34.708)

Lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen (voordeel € 143.461)
In 2024 was er geen aanleiding om een storting te doen in de voorziening dubieuze debiteuren, welke begroot was op € 25.300. Het voorgaande heeft geresulteerd in een positief resultaat.
Op basis van de werkelijke kosten uit de jaarrekening 2023 blijkt dat de exploitatiekosten voor 2024 en daarmee de deelnemersbijdrage SVHW voor 2024 op een te hoog bedrag is berekend. Dit heeft geleid tot een (lagere) bijstelling van de deelnemersbijdrage. Daarnaast heeft een positief bedrijfsresultaat geleid tot uitkering aan alle deelnemers van SVHW in 2024. Het voorgaande heeft geleid tot een positieve lagere deelnemersbijdrage van Ridderkerk voor 2024.

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 8.032)

Algemene uitkering (voordeel € 466.609)
Het voordeel wordt veroorzaakt door extra incidentele middelen uit de Decembercirculaire 2024 die niet meer tijdig in de begroting konden worden bijgeraamd en positieve afrekeningen uit voorgaande boekjaren. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de Raadsinformatiebrief Decembercirculaire 2024 gemeentefonds van 17 januari 2025.

Hulpkostenplaats Personele benodigdheden (nadeel € 119.275)
Het tekort wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de werkkostenregeling (WKR). De berekende vrije ruimte voor de WKR is 1,18% van de totale loonsom en bedroeg over 2024 € 264.486. De totale uitgaven ten laste van de vrije ruimte zijn € 410.726, derhalve een overschrijding van € 146.239. Over dit bedrag is 80% loonheffing ad. € 116.991 verschuldigd.

Cluster Ruimte (voordeel € 514.079)
Binnen cluster Ruimte bestaat een overschot van 5% op de loonkosten. Dit heeft in basis een drietal redenen. Op de eerste plaats zijn nog niet alle vacatures binnen team ROW uitgezet. Het betreft hier voornamelijk nieuwe functies in het kader van de Omgevingswet. Deze functies worden gefaseerd relevant op het moment dat de implementatie van de Omgevingswet binnen de organisatie vordert en zijn dus niet meteen bij de start van de organisatie ingevuld. Nu met de start van het opstellen van het Transitieplan zal dat wel gaan gebeuren.
Op de tweede plaats is er in de 2e Tussenrapportage 2024 een extra bedrag opgenomen van € 195.000 ten behoeve van het inhuren op de functies Toezichthouder Omgevingswet en Vergunningcoördinator Omgevingswet. Het primaire loonkostenbudget bleek hiervoor achteraf toereikend te zijn geweest.
Op de derde plaats is het mogelijk geweest om loonkosten te dekken uit de regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE).

Cluster Sociaal (voordeel € 521.897)
Het voordeel zit voornamelijk in de loonkosten van dit cluster. Dit komt enerzijds doordat het een groot cluster betreft, waarbij natuurlijk verloop altijd enige ruimte creëert tussen het vertrek van medewerkers en de start van hun opvolgers. Anderzijds konden achteraf bepaalde loonkosten worden toegerekend aan specifieke programmamiddelen, zoals SPUK-middelen. Tenslotte is er voorzichtig omgegaan met de inzet van inhuur.

Verdeling personele kosten (nadeel € 1.068.509)
Dit is een wettelijke en budgettair neutrale verdeling van de personeelskosten naar de verschillende taakvelden, zodat per taakveld de totale kosten zichtbaar zijn.

Dubieuze debiteuren (voordeel € 267.623)
Het incidentele voordeel op dubieuze debiteuren betreft de vrijval uit de voorziening dubieuze debiteuren en is het gevolg van efficiënte invorderingsmaatregelen en lagere openstaande vorderingen ultimo dienstjaar 2024.

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 286.132)

Heffing Vennootschapsbelasting (voordeel € 212.430)
De positieve afwijking van € 212.430 houdt hoofdzakelijk verband met fluctuerende prognoses bij de grondexploitatie Cornelisland. De inschatting van de Vpb-last 2024 bedraagt nu, inclusief een correctie over 2023, € 6.670. Deze is berekend over de volgende Vpb-plichtige clusters van activiteiten: grondexploitaties, opbrengst recyclebare reststromen afval, rouwcentrum, energie zonnepanelen, reclameactiviteiten en omzetheffing benzinestations. De definitieve Vpb aangifte 2024 is medio 2025 gereed en zal aansluitend worden ingediend bij de Belastingdienst.

Reserve vennootschapsbelasting grondexploitaties (nadeel € 151.000)
De doorkijk van de vennootschapsbelasting voor het boekjaar 2024 gaf aan het begin van 2024 voor het cluster grondexploitaties een te verwachten Vpb-last van € 151.000. In december jl. is een nieuwe doorrekening gemaakt van de te verwachten gemeentelijke Vpb-last 2024. Mutaties in de grondexploitatie Cornelisland leveren nu geen Vpb-last op voor dit boekjaar voor het cluster grondexploitaties. Derhalve is de aanwending niet nodig.

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (nadeel € 29.090).

Onderstaande onderwerpen worden verdeeld naar verschillende programma's en zijn dus niet specifiek toe te wijzen. De toelichting wordt daarom hieronder weergegeven en verder niet bij de programma's.

De BedrijfsvoeringsPartner-bijdrage inclusief overhead (voordeel € 35.626)
Het voordeel kan met name worden verklaard door een voordelige afrekening vanuit de BedrijfsvoeringsPartner van langdurig zieke medewerkers (voordeel € 29.376).

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. De gemeente mag deze dus vrij besteden, in tegenstelling tot specifieke dekkingsmiddelen.