Niet in de programma's opgenomen baten en lasten

Overige gebouwen (voordeel € 270.300)
Verschil 2025-2026
In 2025 zijn kosten geraamd voor verhuis- en inrichtingskosten voor de Gooth en RTV Ridderkerk en kosten voor sloop, sanering en inzaaien van grond voor Randweg 3.

Overige verschillen en mutaties kleiner dan € 100.000 (nadeel € 147.900)

Overhead vanuit de DBP (nadeel € 218.300)
Nieuwe mutaties
We hebben de begroting aangepast op de begroting van DBP.

Toerekening personeelskosten naar programma's (nadeel € 908.600)
Het verschil tussen de jaren 2025 en 2026 wordt veroorzaakt door een verschuiving in de verdeling van de personeelslasten , het overkomen van personeel van De BedrijfsvoeringsPartner en de verwerking van de cao.

Overige verschillen en mutaties kleiner dan € 100.000 (nadeel € 62.400)

Financiering (voordeel € 118.800)
Verschil 2025-2026
Er zijn in 2026 ten opzichte van 2025 meer rentelasten geraamd voor recreatiecentrum De Fakkel en lagere financieringslasten in de begroting 2023.
Nieuwe mutatie
Mutatie raming voor bespaarde rente op de voorziening Onderhoud graven.

Toerekenen rente vanuit Activa (voordeel € 610.600)
Verschil 2025-2026
Ten opzichte van 2025 zijn er in 2026 hogere kapitaallasten.

Overige verschillen en mutaties kleiner dan € 100.000 (voordeel € 32.700)

OZB Woningen (voordeel € 171.700)
Nieuwe mutatie
De inflatie van 2,4% en de wijziging in het areaal is verwerkt bij de berekening van het nieuwe tarief.

Overige verschillen en mutaties kleiner dan € 100.000 (voordeel € 17.700)

OZB Niet woningen (voordeel € 1.103.000)
Nieuwe mutatie
De tarieven voor 2026 zijn eerst gecorrigeerd met de verwachte waardeontwikkeling en vervolgens is een inflatiecorrectie toegepast. Tenslotte wordt de OZB-opbrengst vermeerderd met areaaluitbreiding.

Overige verschillen en mutaties kleiner dan € 100.000 (voordeel € 8.000)

Baten betaald (straat)parkeren (nadeel € 323.600)
Nieuwe mutatie
Als gevolg van het verwerken van motie 2025-144 'Afschaffen betaald straatparkeren tijdens werkzaamheden deelgebied 1' worden de baten afgeraamd.

Overige verschillen en mutaties kleiner dan € 100.000 (voordeel € 900)

Toerekening personeelskosten naar programma's (voordeel € 130.200)
Het verschil tussen de jaren 2025 en 2026 wordt veroorzaakt door een verschuiving in de verdeling van de personeelslasten , het overkomen van personeel van De BedrijfsvoeringsPartner en de verwerking van de cao.

Overige verschillen en mutaties kleiner dan € 100.000 (voordeel € 23.000)

Algemene uitkering (voordeel € 5.042.000)
Het positieve verschil betreft compensatie voor gestegen lonen en prijzen en volumeontwikkeling, structurele demping van de terugval in het gemeentefonds, verzachten ombuigingen van de Hervormingsagenda Jeugd, 50% structurele compensatie in tekort Jeugd en aframen van bestaande stelpost Jeugd als nadeel.
Het zogenaamde ravijnjaar schuift door deze mutaties op van 2026 naar 2028. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de raadsinformatiebrief Meicirculaire 2025 gemeentefonds van 27 juni 2025 (2025-047489).

Cluster Bedrijfsvoering & Organisatie (nadeel € 529.300)
Nieuwe mutatie
Na een organisatiewijziging komen de medewerkers Financieel advisering over van DBP naar het cluster Bedrijfsvoering & Organisatie. Daarnaast is de cao 2025-2027 verwerkt.

Cluster Bedrijfsvoering & Organisatie (nadeel € 529.300)
Nieuwe mutatie
Het Cluster Bedrijfsvoering & Organisatie wordt per 1 januari 2026 uitgebreid met de financieel adviseurs die overkomen vanuit DBP. Hierdoor wordt de bijdrage aan DBP op dit onderdeel lager. Ook is besloten om de coördinator vertrouwenspersonen, die tevens ook Veilige Publieke Dienstverlening in zijn portefeuille heeft, onder te brengen in dit cluster. Daarnaast zijn de gevolgen van de CAO 2025-2027 verwerkt. 

Cluster Samenleving (nadeel € 461.000)
Nieuwe mutatie
Voor de uitvoering van het transformatieplan IZA is het team Contactfunctionarissen versterkt aan de hand van SPUK middelen. Daarnaast is voor de communicatie en participatie rond duurzaamheidsprojecten de capaciteit uitgebreid in het cluster. Hiervoor is dekking uit de Rijksbijdrage voor tijdelijke capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE).
Er wordt extra ingezet op een flexibele schil bij onze balies in de centrale hal voor het opvangen van de zogenaamde paspoortpiek. Deze kosten zijn gedekt uit de legesopbrengsten. 

Cluster Ruimte (nadeel € 223.700)
Nieuwe mutatie
Het team Duurzaamheid is versterkt. De hogere personeelskosten worden gedekt uit de CDOKE middelen van het Rijk. Daarnaast zijn de gevolgen van de CAO 2025-2027 verwerkt.

Cluster Buitenruimte (nadeel € 272.600)
Nieuwe mutatie
Er is een projectleider in dienst gekomen in plaats van inhuur. Hierdoor nemen de loonkosten in de begroting toe. Deze extra lasten worden zoals gebruikelijk toegerekend aan de projecten. Het voordeel is dat hiertegenover lagere inhuurlasten staan die direct op de projecten worden geboekt.
Daarnaast zijn de gevolgen van de CAO 2025-2027 verwerkt.

Cluster Sociaal (nadeel € 813.900)
Nieuwe mutatie
Voor de periode 2026 tot en met 2028 is budget begroot voor extra capaciteit voor het verwerken van het aantal aanvragen WMO. Ook voor inburgering, het transformatieplan IZA en het projectplan Jeugd is formatie uitgebreid. Deze kosten worden deels gedekt uit SPUK-middelen. Daarnaast zijn de gevolgen van de CAO 2025-2027 verwerkt.

Toerekening personeelskosten naar programma's (voordeel € 2.300.500)
Het verschil tussen de jaren 2025 en 2026 wordt veroorzaakt door een verschuiving in de verdeling van de personeelslasten , het overkomen van personeel van De BedrijfsvoeringsPartner en de verwerking van de cao.

Stelposten (voordeel € 1.766.700)
Verschil 2025-2026

• Aframing van de stelpost cao-ontwikkelingen.
• Lagere dekking uren 2026 ten opzichte van 2025.

Nieuwe mutatie
Door het wegvallen van uren ten laste van de voorziening vervanging riolering, vervalt ook de dekking in de exploitatie hiervoor en in de kaderbrief opgenomen onderuitputting kapitaallasten is opgenomen in de begroting.

Overige verschillen en mutaties kleiner dan € 100.000 (nadeel € 32.700)

Heffing vennootschapsbelasting (voordeel € 211.300)
Verschil 2025-2026
In 2026 is ten opzichte van 2025 geen vennootschapsbelasting op grondexploitaties geraamd.
Nieuwe mutatie
Door de verwachte te betalen Vennootschapsbelasting 'scherper te ramen' groter risico op ontoereikend budget.

Reserve vennootschapsbelasting op grondexploitaties (nadeel € 193.000)
Verschil 2025-2026
In 2026 vervalt ten opzichte van 2025 de dekking uit de reserve vennootschapsbelasting op grondexploitaties. 

Overige verschillen en mutaties kleiner dan € 100.000 (nadeel € 50.900)