Financiële positie

De onderstaande tabellen geven de geprognosticeerde meerjarenbalans weer. Met deze meerjarenbalans wordt inzicht geboden in het verloop van de verschillende balansposten over meerdere jaren.

In de notitie Geprognotiseerde balans en EMU-saldo van de commissie BBV wordt het EMU-saldo gedefinieerd als het saldo van inkomsten en uitgaven met derden (dus geen afschrijvingen, waardemutaties, etc.) van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode. Het saldo geeft dus aan of er meer geld is uitgegeven in een jaar of dat er geld is overgehouden. Daarmee is het saldo een manier om de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden) van de gemeente te monitoren. Het EMU-saldo kan gezien worden als extra kengetal naast de voorgeschreven financiële kengetallen die behandeld zijn in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
De oorzaak van het negatieve EMU-saldo komt voornamelijk door nieuwe/hogere investeringen. Het negatieve EMU-saldo heeft geen (financiële) gevolgen voor de begroting.

De commissie BBV heeft een gestandaardiseerd berekening opgesteld voor het berekenen van het EMU-saldo. De berekening van het EMU-saldo is geen telling van de bedragen uit bovenstaande tabel. De formule voor de berekening is: 1 - 2 + 3 - 4 - 5.

Onder de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen worden alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden rechten op uitkeringen, tijdens of na dienstverband, verstaan.

1. Centrum deelgebied 4 Koningsplein onderzoek/Centrum deelgebied 5 Lagendijk/Geerlaan onderzoek
   Deze deelgebieden zullen worden opgepakt na de realisatie van de centrumring. De budgetten zijn daarom doorgeschoven naar 2027.
2. Centrum deelgebied 3 Entree Joris-, Schoutstraat onderzoek
   De voormalige Bibliotheek en de Rabobank worden in 2026 ontwikkeld. Voorbereidingen voor dit deelgebied vinden plaats na realisatie van deze panden in 2027.
3. Verbeteren verkeersstructuur Centrum
   Van deze budgetten van in totaal € 13,4 miljoen is inmiddels € 4,4 miljoen naar 2027 doorgeschoven. Eerst zal namelijk de centrumring worden gerealiseerd, daarna komen de verschillende deelgebieden aan de beurt.
4. Openbare verlichting
   Naar aanleiding van het beheerplan Openbare verlichting zijn de ramingen aangepast. Dit betekent extra investeringsbudgetten in 2025-2029.
5. Basisschool de Wingerd/Openbare ruimte rondom school de Wingerd/Renovatie de Wingerd-wijkcentrum/Nieuwbouw Kinderopvang IKC de Wingerd/Nieuwbouw/renovatie Regenboog Kinderopvang/Dislocatie Wingerd Nieuwbouw-renovatie Klimop Centrum/De Regenboog - Onderwijs
   Als gevolg van de aangepaste planning zijn de budgetten aangepast.
6. Nieuwbouw zwembad De Fakkel installaties/Nieuwbouw sporthal De Fakkel installaties/Nieuwbouw horeca De Fakkel installaties
   In verband met een gewijzigde fasering zullen de kosten van de installaties zich later voordoen.
7. Bouw Turnhal bouwkundig/installaties/inrichting
   Bij de vaststelling van de Kaderbrief voor de begroting 2026 is door de raad een amendement aangenomen waarbij een krediet van in totaal € 5.490.000 beschikbaar is gesteld voor de bouw van een turnhal bij het nieuwe recreatiecentrum De Fakkel.
   
8. Inrichting openbare ruimte Park Maasdonck
   Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 heeft de raad besloten € 1.000.000 te reserveren voor de inrichting van de openbare ruimte van Park Maasdonck.
   
9. Gemalen, mechanisch/elektrisch/bouwkundig
   Op basis van uitgevoerde inspecties (beoordeling op veiligheid en betrouwbaarheid) heeft een actualisatie plaatsgevonden van het vervangingsplan en daarmee een aanpassing van de budgetten.
10. Voorbereidingskredieten grondposities
    De voorbereidingskredieten zijn bestemd voor ontwikkeling van locaties uit de visie grondposities. Omdat de toekomstige woningbouwlocaties niet allen tegelijkertijd kunnen worden opgepakt wordt het bedrag verdeeld over meerdere jaren.

In onderstaand overzicht wordt de meerjarige ontwikkeling van de langlopende leningen weergegeven. De bedragen zijn de stand per 1 januari. Voor een nadere toelichting en de uit de leningen voortvloeiende aflossings- en rentebetalingsverplichtingen wordt verwezen naar de paragraaf Financiering.

Algemene reserve
De boekwaarde per 1 januari 2025 is gelijk aan de boekwaarde van de jaarrekening 2024 per 31 december 2024.

Onderhoudsreserves
De mutaties in de onderhoudsreserves zijn gebaseerd op de ramingen voor (groot) onderhoud. Het doel van deze reserves is de pieken en dalen in het onderhoud te egaliseren.

Afschrijvingsreserves
Deze reserves hebben tot doel de afschrijvingen van investeringen op te vangen. Het jaarlijkse verloop van deze reserves volgt vanaf 1 januari 2021 de jaarlijkse afschrijvingslasten van de betreffende investeringen.

Overige bestemmingsreserves
De bestemmingsreserves worden of zijn in het leven geroepen om te worden bestemd voor een van tevoren bepaald doel.

In bijlage 2 is een specificatie opgenomen van de reserves.

Stortingen in de algemene reserve

Stortingen in de reserves

Verplichtingen, verliezen en risico’s
Dit betreft onder andere de voorziening voor wethouderspensioenen en wachtgelden wethouders en de voorzieningen voor RVU en verlofsparen.

Middelen van derden met een bestedingsverplichting
Onder de bestedingsverplichtingen vallen de voorziening onderhoud graven en de voorziening beklemde middelen lijkbezorging, afvalstoffen- en rioolheffing.