Niet in de programma's opgenomen baten en lasten

Overhead vanuit De BedrijfsvoeringsPartner (voordeel € 380.000)

• In de eerste tussenrapportage van 2024 is een doorgeschoven prestatie uit de Jaarstukken 2023 opgenomen voor de frictiekosten (voordeel € 347.600).
• Diverse mutaties kleiner dan € 100.000 (nadeel € 32.400).

Toerekening personeelskosten naar programma's (nadeel € 162.600)
De toerekening van de personeelskosten naar de programma's wordt toegelicht in de Leeswijzer.

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 16.200)

Deelnemingen nutsbedrijven (nadeel € 200.000)

• In de 1e Tussenrapportage 2024 is incidenteel een bijstelling gedaan voor een hoger dividend over 2023 en 2024 voor onze reguliere en preferente aandelen (nadeel € 300.000).
• De verwachting is dat de komende jaren het dividend op onze aandelen hoger is. Dit is gebaseerd op het inkomstenpatroon van voorgaande jaren zoals hierboven aangegeven (voordeel € 100.000).

Financiering (nadeel € 494.700)

• In verband met het aantrekken van leningen zal de rentelast toenemen (nadeel € 450.000).
• Diverse mutaties kleiner dan € 100.000 (nadeel 44.700).

Toerekenen rente vanuit Activa (voordeel € 208.500)

• Het betreft hier bijstelling van de kapitaallasten ten opzichte van het jaar 2024 (voordeel € 387.200).
• Reeds geraamde mutaties in het meerjarenbegroting 2024-2027 (nadeel € 178.700).

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 60.800)

OZB woningen (voordeel € 206.000)

• De waardestijging voor de woningen voor het belastingjaar 2025 is geschat op 0,2%. De tarieven voor 2025 zijn eerst gecorrigeerd met de verwachte waardeontwikkeling en vervolgens is de inflatiecorrectie van 2,5% toegepast. Tenslotte wordt de OZB-opbrengst vermeerderd met areaaluitbreiding (voordeel € 162.400).
• Diverse mutaties kleiner dan € 100.000 (voordeel € 43.600).

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 10.400)

OZB Niet Woningen (voordeel € 891.300)

• Trendmatige verhoging conform de Kaderbrief 2024 (voordeel € 132.800).
• De waardestijging voor de niet-woningen voor het belastingjaar 2025 is geschat op 1%. De tarieven voor 2025 zijn eerst gecorrigeerd met de verwachte waardeontwikkeling en vervolgens de inflatiecorrectie van 2,5% toegepast. Tenslotte wordt de OZB-opbrengst vermeerderd met areaaluitbreiding (voordeel € 758.500).

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 4.700)

Algemene Uitkering (voordeel € 5.555.000)

• De raming is conform het meerjarenperspectief ingevolge de decembercirculaire 2023 (voordeel € 2.463.000).
• Mutaties op grond van de meicirculaire 2024 van het gemeentefonds (voordeel € 3.092.000), rekening houdend met afzonderingen voor:
  • Dienstverlening aanpak armoede schulden.
  • Werkdrukverlaging jeugdbescherming.
  • Vrijval reservering compensatieregeling Voogdij 18+ inclusief index.
  • Participatie.
  • Armoedebestrijding kinderen.

Personeelslasten (nadeel 1.125.900)
Ten opzichte van de begroting 2024 nemen de loonkosten (excl. de verwachte cao-ontwikkelingen 2025) in 2025 toe met € 1.451.400. Een derde van deze extra kosten, € 541.300 worden doorbelast aan, investeringen, projecten, grondexploitaties en marktinitiatieven of gedekt uit opbrengsten uit de afvalstoffenheffing. Per saldo nemen de netto loonkosten toe met € 910.100. De toename van de loonkosten ten opzichte van de begroting 2024 kan worden toegeschreven aan functionerings-, arbeidsmarkt- en inconveniëntentoelage (nadeel € 198.500), verschillen naar aanleiding van de werkelijke plaatsing (nadeel € 168.900), extra formatie voor de aanpak zwerfafval en bijplaatsingen (grof)huishoudelijke afval door medewerkers met een garantiebaan (worden deels gedekt uit opbrengst van de afvalstoffenheffing) (nadeel € 81.000), uitbreiding en versterking van het team contactfunctionarissen met een teamleider, participatiecoördinator en administratieve ondersteuning (nadeel € 207.300), versterking en ondersteuning van het team Openbare orde en veiligheid met administratieve/juridische ondersteuning APV en boa‘s (nadeel € 55.000), extra formatie bij het team VTH vanwege het aantal complexe dossiers (nadeel € 84.000) en diverse overige kleine mutaties (nadeel € 115.400).
Daarnaast stijgen ook de bijkomende personeelskosten zoals opleidings- en reiskosten (nadeel € 215.800).

Toerekening personeelskosten naar programma's (voordeel € 1.125.900)
De toerekening van de personeelskosten naar de programma's wordt toegelicht in de Leeswijzer.

Stelposten (nadeel € 1.156.200)

• Cao-ontwikkeling 2025 conform Kaderbrief 2025 (nadeel € 960.000).
• Overige mutaties ten opzichte van voorgaand jaar (nadeel € 196.200).

Overige verschillen kleiner dan € 100.000 (voordeel € 37.200)

Algemene reserve (nadeel € 741.100)
In de 1e Tussenrapportage 2024 zijn doorgeschoven prestaties uit de Jaarstukken 2023 opgenomen ter dekking van:

• De UITagenda, de inzet voor dorpsmarketing en de evenementenkalender.
• Het onderzoek voor de bestemming museumschool Rijsoord.
• Wmo huishoudelijke hulp ZIN als gevolg van stijging cliëntaantallen en het tarief.
• De nota Communicatie nieuwe huisstijl.
• Het frictiekostenbudget voor De BedrijfsvoeringsPartner.

Daarnaast is er een aflopende dekking opgenomen voor de afbouw van de dividendinkomsten in acht jaar.

Afschrijvingslastenreserve Toekomstige investeringen (nadeel € 22.500.000)
Conform het raadsbesluit van 21 maart 2024 is de bestemmingsreserve Incidentele en toekomstige investeringen gebruikt en verdeelt over twaalf bestemmingsreserves.

Afschrijvingslastenreserve Overrente (nadeel € 110.400)
Jaarlijks lagere dekking uit de afschrijvingsreserve "Overrente".