Toelichtingen

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op 18 mei 2017 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baat genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld.
De algemene uitkering gemeentefonds is opgenomen conform de in het jaar 2022 laatst gepubliceerde accresmelding in de decembercirculaire van 2022.
De wetgever heeft bepaald dat het vaststellen van de eigen bijdragen in het Sociaal Domein de bevoegdheid is van Centraal Administratie Kantoor en niet die van de gemeente. De gemeente heeft voor deze opbrengst daardoor geen juistheid op persoonsniveau kunnen vaststellen. Over de hoogte en omvang van deze post in de jaarstukken is dan ook geen zekerheid verkregen.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Door het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Dit is bijvoorbeeld de ziektekostenpremie voor gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume worden geen voorzieningen getroffen of op een ander wijze een verplichting opgenomen.
Doordat de verplichtingen voor wethouderpensioenen wel sterk kunnen fluctueren en dit een periode langer dan vier jaar betreft is voor deze verplichtingen wel een voorziening gevormd.
Kosten van geldleningen worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht.
Gebeurtenissen die na balansdatum bekend zijn geworden zijn in de jaarrekening verwerkt.

Balans

Vaste activa

Algemeen
De raad heeft op 16 september 2021 de Nota activabeleid vastgesteld. Het beleid dat hierin beschreven is, is van toepassing op alle investeringen waarvoor vanaf 2021 voor het eerst uitgaven zijn gedaan.
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige vaste activa worden geactiveerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde.
Investeringen worden geactiveerd vanaf een bedrag van € 25.000 en een minimale gebruiksduur van drie jaar. Investeringen kleiner dan € 25.000 en met een kortere gebruiksduur dan drie jaar worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht.
Bijdragen van derden die in directe relatie met een vast actief staan worden op de aanschafwaarde van dat actief in mindering gebracht; een eventueel restant wordt afgeschreven.
Voor de investeringen waarvoor in 2020 en voorgaande jaren uitgaven zijn gedaan blijft het beleid gelden van de nota van 26 mei 2016.

Afschrijvingen
De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Nieuwe vaste activa die in 2021 voor het eerst afschrijvingslasten geven, worden afgeschreven volgens de afschrijvingstabel van de Nota activabeleid 2021. De afschrijving van nieuwe vaste activa begint op 1 januari van het jaar volgend op het jaar waarin het actief in gebruik is genomen.
Alle vaste activa worden lineair afgeschreven, uitgezonderd de bouw van het gemeentehuis en de parkeergarage onder het gemeentehuis die annuïtair worden afgeschreven.
Op grond en waardepapieren wordt niet afgeschreven, behalve grond onder activa in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die wordt afgeschreven overeenkomstig die activa.
Op vaste activa waarop in 2020 of eerdere jaren al is afgeschreven blijven de oude afschrijvingsregels van toepassing.

Samenvatting afschrijvingstermijnen

Activum	Termijn in jaren
Onderzoek- en ontwikkeling	5
Gronden en terreinen	0 - 20
Bedrijfsgebouwen	10 - 50
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	10 - 60
Vervoermiddelen	5 - 8
Machines, apparaten en installaties	4 - 15
Overige materiële vaste activa	5 - 15

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen.

Materiële vaste activa met economisch nut
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.

Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in bv’s of nv’s worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen.

Vlottende activa

Voorraden
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. Winsten uit grondexploitaties worden alleen genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daar geen sprake van is worden verkregen verkoopopbrengsten op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.

Producten die gereed zijn, worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden.

Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor openstaande vorderingen uit gemeentelijke heffingen wordt een voorziening in mindering gebracht ter grootte van het historisch percentage van oninbaarheid. Voor overige vorderingen wordt een voorziening in mindering gebracht op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende activa
De liquide middelen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste passiva

Eigen vermogen
De reserves zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen. De onderhoudsreserves zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud.

Voorzieningen
De voorzieningen zijn tegen nominale waarde op de balans opgenomen. Wanneer voorzieningen tegen contante waarde zijn gewaardeerd is dit bij de toelichting op de desbetreffende voorziening vermeld.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.

Vlottende passiva

Vlottende schulden en overlopende passiva
Vlottende passiva zijn tegen nominale waarde op de balans vermeld.

Gewaarborgde geldleningen

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de gewaarborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. De waardering vindt plaats tegen de nominale waarde onder verminderingen van de gedane aflossingen en voor het rentepercentage van de gewaarborgde lening.

Toelichting op de balans per 31 december

Activa

Vaste activa

Hieronder een specificatie van de vaste activa, onderverdeeld naar immateriële vaste activa met een maatschappelijk nut, materiële vaste activa met een economisch nut en een maatschappelijk nut en financiële vaste activa.

In de kolom Bijdragen van derden zijn de bedragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering.

Omschrijving	Oorspronkelijk bedrag van de uitgaven begin 2022	Investeringen	Desinvesteringen	Bijdragen van derden	Oorspronkelijk bedrag van de uitgaven eind 2022	Totaal van afschrijvingen/aflossingen begin 2022	Afwaarderingen	Afschrijvingen	Aflossingen	Boekwaarde begin 2022	Boekwaarde eind 2022
Kosten onderzoek en ontwikkeling	291.248	258.236			549.484	46.600		16.591		244.648	486.293
Financieel: Bijdrage aan activa in eigendom van derden	68.067				68.067	57.290		567		10.777	10.210
Totaal: Immateriële vaste activa Maatschappelijk nut	359.315	258.236	0	0	617.551	103.890	0	17.158	0	255.425	496.503
Materieel economisch nut: Gronden en terreinen eigendom	14.270.935	666.777		112.007	14.825.705	3.186.528		428.233		11.084.407	11.210.944
Materieel economisch nut: Gronden en terreinen erfpacht	296.905				296.905	256.941		0		39.964	39.964
Materieel economisch nut: Woningen	220.120				220.120	94.659		6.273		125.461	119.188
Materieel economisch nut: Bedrijfsgebouwen	78.469.341	9.176.780		151.192	87.494.929	20.405.448		1.553.035		58.063.893	65.536.446
Materieel economisch nut: Machines, apparaten en installaties	14.719.800	780.723		40.591	15.459.932	7.579.396		1.071.810		7.140.404	6.808.726
Materieel economisch nut: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	21.146.205	951.765			22.097.970	7.850.783		502.741		13.295.422	13.744.446
Materieel economisch nut: overig materieel	7.186.929	152.510		2.172	7.337.267	2.182.010		434.969		5.004.919	4.720.288
Totaal: Materiële vaste activa economisch nut	136.310.235	11.728.555	0	305.962	147.732.828	41.555.765	0	3.997.061	0	94.754.470	102.180.002
Materieel maatschappelijk nut: Gronden en terreinen eigendom	887.071	359.031			1.246.102	34.245		50.143		852.826	1.161.714
Materieel maatschappelijk nut: Machines, apparaten en installaties	1.011.000	194.483		22.207	1.183.276	107.600		46.761		903.400	1.028.915
Materieel maatschappelijk nut: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	11.481.350	3.022.218		235.216	14.268.352	2.719.736		440.315		8.761.614	11.108.301
Materieel maatschappelijk nut: Overig materieel	3.042.957	1.976.624			5.019.581	1.118.783		184.856		1.924.174	3.715.942
Totaal: Materiële vaste activa Maatschappelijk nut	16.422.378	5.552.356	0	257.423	21.717.311	3.980.364	0	722.075	0	12.442.014	17.014.872
Financieel: Effecten	2.259.724				2.259.724	0				2.259.724	2.259.724
Financieel: Kapitaalverstrekking aan deelnemingen	1.255.878				1.255.878	1				1.255.877	1.255.877
Financieel: Overige langlopende leningen	1.891.375	1.242.626	273.182		2.860.819	159.363				1.732.012	2.701.456
Uitgezette geldlening Activa naar BAR	2.845.060				2.845.060	2.836.295			8.765	8.765	0
Totaal: Financiële vaste activa	8.252.037	1.242.626	273.182	0	9.221.481	2.995.659	0	0	8.765	5.256.378	6.217.057
Totaal	161.343.965	18.781.773	273.182	563.385	179.289.171	48.635.678	0	4.736.294	8.765	112.708.287	125.908.434

Materiële vaste activa economisch nut met/zonder tariefheffing

Omschrijving	Oorspronkelijk bedrag van de uitgaven begin 2022	Investeringen	Desinvesteringen	Bijdragen van derden	Oorspronkelijk bedrag van de uitgaven eind 2022	Totaal van afschrijvingen/aflossingen begin 2022	Afwaarderingen	Afschrijvingen	Aflossingen	Boekwaarde begin 2022	Boekwaarde eind 2022
Materieel economisch nut zonder tariefheffing	111.615.457	11.500.048		285.735	122.829.770	33.809.313		3.184.862		77.806.144	85.835.595
Materieel economisch nut met tariefheffing	24.694.778	228.507		20.227	24.903.058	7.746.452		812.199		16.948.326	16.344.407
Totaal: Materiële vaste activa economisch nut	136.310.235	11.728.555	0	305.962	147.732.828	41.555.765	0	3.997.061	0	94.754.470	102.180.002

Materiële vaste activa maatschappelijk nut voor 2017/vanaf 2017

Omschrijving	Oorspronkelijk bedrag van de uitgaven begin 2022	Investeringen	Desinvesteringen	Bijdragen van derden	Oorspronkelijk bedrag van de uitgaven eind 2022	Totaal van afschrijvingen/aflossingen begin 2022	Afwaarderingen	Afschrijvingen	Aflossingen	Boekwaarde begin 2022	Boekwaarde eind 2022
Materieel maatschappelijk nut voor 2017	6.804.366	9.130			6.813.496	3.544.200		341.292		3.260.166	2.928.004
Materieel maatschappelijk nut vanaf 2017	9.618.012	5.543.226		257.423	14.903.815	436.164		380.783		9.181.848	14.086.868
Totaal: Materiële vaste activa maatschappelijk nut	16.422.378	5.552.356	0	257.423	21.717.311	3.980.364	0	722.075	0	12.442.014	17.014.872

Vlottende activa

Voorraden - onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

Dit betreft de boekwaarden van de grondexploitaties Het Zand/Driehoek 't Zand en Cornelisland. Voor de grondexploitatie Cornelisland is een winstneming geboekt van € 428.888. Voor grondexploitatie Het Zand/Driehoek 't Zand kan de vorig jaar gevormde verliesvoorziening worden verlaagd door de wijziging van de doorbelastingsmethodiek en de vrijval van de civiele kostenraming. Hierdoor valt € 477.388 vrij uit de voorziening ten gunste van de exploitatie.

Toelichting prognoses
Het geraamde eindresultaat in voorgaande prognose is een winst. Bij deze prognoses is rekening gehouden met een kostenstijging van 4,0% en een opbrengstenstijging van 0,0%. Het gehanteerde rentepercentage is 1,21%.

Specificaties voorraden

Bouwgronden in exploitatie	Boekwaarde begin 2022	Investeringen 2022	Opbrengsten 2022	Winstuitname 2022	Boekwaarde eind 2022	Voorziening verlieslatende grexen	Balanswaarde eind 2022	prognose afsluitingsjaar
Het Zand/Driehoek 't Zand	1.067.852	-925.913	3.439.113		-1.445.348	-163.392	-1.608.740	2024
Cornelisland	-5.009.222	-375.663	1.338.665	428.888	-5.543.337		-5.543.337	2023
Totaal	-3.941.370	-1.301.576	4.777.778	428.888	-6.988.684	-163.392	-7.152.076

Prognoses	Boekwaarde eind 2022	Resterende kosten	Resterende opbrengsten	Geraamd eindresultaat
Bouwgronden in exploitatie	-6.988.684	-8.082.356	3.232.658	-2.138.986

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Op de nominale waarden van de vorderingen zijn de voorzieningen voor oninbare vorderingen in mindering gebracht. Hierbij is een onderscheid gemaakt tussen voorzieningen voor oninbaarheid inzake algemene vorderingen, vorderingen sociale zaken en vorderingen met betrekking tot belastingen, rioolheffing en afvalstoffenheffing. De omvang van deze voorzieningen is per balansdatum 31 december 2022 bepaald overeenkomstig de richtlijnen in artikel 11 van de Financiële verordening 2017 gemeente Ridderkerk.

Uitzettingen	Saldo eind 2022	Voorziening oninbaarheid	Gecorrigeerd saldo eind 2022	Gecorrigeerd saldo eind 2021
RC verhouding met niet financiële instellingen	340.086		340.086	479.404
Uitzettingen in 's Rijksschatkist	12.021.733		12.021.733	28.008.163
Vorderingen op openbare lichamen	17.467.860		17.467.860	14.108.375
Overige vorderingen	4.768.159	772.000	3.996.159	4.431.006
Overige uitzettingen	635.109		635.109	790.352
Totaal	35.232.947	772.000	34.460.947	47.817.300

Toelichting
De vorderingen op openbare lichamen betreffen nog te ontvangen compensabele BTW 2022 en diverse vorderingen op ministeries en andere overheden. De BCF declaratie bedraagt € 15.174.708. Deze wordt op 30 juni 2023 uitgekeerd.

De overige debiteuren worden berekend op basis van ouderdom. De stand van de voorziening per 31 december 2022 bedraagt € 772.000.

De overige uitzettingen betreffen vorderingen Sociaal Domein.

Rekening courant verhoudingen

Rekening courant verhouding met Stimuleringsfonds Volkshuisvesting	Saldo begin 2022	Verstrekken nieuwe leningen	Aflossingen	Afromen rekening courant	Rente baten	Beheer kosten	Saldo eind 2022
Startersleningen - oud	27.760		49.341		29.743	2.925	103.919
Startersleningen - nieuw	192.016	547.964	69.695	-310.000	879	4.134	20.492
Blijversleningen	60.000				181		60.181
Duurzaamheidregelingen	113.374	694.424	152.404	-500.000	967	3.333	68.988
Stimuleringsfonds Verzilverlening	86.254	238			584	94	86.506
Totaal	479.404	1.242.626	271.440	-810.000	32.354	10.486	340.086

Liquide middelen

Liquide middelen is een verzamelnaam voor al het geld dat de gemeente heeft. Zowel in de kas als op de bankrekeningen van de gemeente.

Liquide middelen	Saldo begin 2022	Saldo eind 2022
Kassaldi	13.109	8.666
Banksaldi	410.588	409.126
Totaal	423.697	417.792

Schatkistbankieren

Schatkistbankieren houdt in dat de tegoeden van decentrale overheden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Het drempelbedrag bepaalt tot welke bedrag de gemeente een positief banksaldo voor het betalingsverkeer op eigen bankrekening mogen aanhouden. Dat drempelbedrag bedraagt 2,0% van het begrotingstotaal (bij een begrotingstotaal tot € 500 miljoen).

Drempelbedrag schatkistbankieren Ridderkerk	kwartaal 1	kwartaal 2	kwartaal 3	kwartaal 4
Op dagbasis buiten de Rijks schatkist gehouden middelen	432.304	410.158	418.819	387.603
Drempelbedrag	2.653.300	2.653.300	2.653.300	2.653.300
Ruimte onder drempelbedrag	2.220.996	2.243.142	2.234.481	2.265.697
Overschrijding van het drempelbedrag

EMU-saldo

De commissie BBV heeft een gestandaardiseerde berekening opgesteld voor het berekenen van het EMU-saldo. De berekening van het EMU-saldo is geen telling van de bedragen uit onderstaande tabel. De formule voor de berekening is: 1-2+3-4-5.

	Omschrijving
		Volgens realisatie 2021	Volgens realisatie 2022	Volgens meerjarenraming in begroting 2023

1.	Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)	-1.897.893	1.460.493	1.937.447

2.	Mutatie (im)materiële vaste activa	-1.903.293	12.239.469	36.780.200

3.	Mutatie voorzieningen	-1.035.516	62.208	-340.700

4.	Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)	-5.243.277	-2.569.926	1.156.500

5.	Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)matiële vaste activa	0	0	0

Berekend EMU-saldo		4.213.161	-8.146.842	-36.339.953

Overlopende activa

Overlopende activa	Saldo begin 2022	Saldo eind 2022
Van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel ontvangen van
Overige nederlandse overheidslichamen	823.958	648.005
Het Rijk	1.040.495	178.045
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen	1.624.312	5.969.000
Totaal	3.488.765	6.795.050

Nog te ontvangen bedragen met bestedingsverplichting

Van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen bedragen met bestedingsverplichting	Saldo begin 2022	Ontvangsten	Naar vooruit ontvangen	Nog te ontvangen	Saldo eind 2022
Metropool Regio, subsidie buurtbus lijn 601	51.458	51.458			0
Metropool Regio, BDU snelfietsroute F15	165.500				165.500
Landschapstafel, bijdrage snelfietsroute F15	100.000				100.000
Provincie ZH, bijdrage snelfietsroute F15	507.000	272.000		88.251	323.251
Ministerie SZ&W, bedrijfskapitalen 2021	62.460				62.460
Ministerie SZ&W, TOZO-uitkeringen	778.813	778.813			0
Ministerie SZ&W, toeslagenaffaire	199.222	142.334		58.697	115.585
COA - Asielboot				30.619	30.619
MRDH subsidie bushaltes				28.635	28.635
Totaal	1.864.453	1.244.605	0	206.202	826.050

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen

De overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen	Saldo begin 2022	Saldo eind 2022
Vooruitbetaalde marktinitiatieven	136.394	197.437
Opvang vluchtelingen Oekraïne		3.649.197
N.V. BAR-Afvalbeheer	63.013
Diverse WABO-leges	334.097	620.491
Nedvang	155.174	224.791
Aafje, HH Zin afrekening 2020	63.767
GRJR - raming minder jeugdkosten		288.110
Overige overlopende activa	871.867	988.974
Totaal	1.624.312	5.969.000

Passiva

Vaste passiva

Eigen vermogen

Opbouw eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn verbijzonderd in onderhoudsreserves, afschrijvingsreserves en overige bestemmingsreserves. Het verloop van deze reserves is in het onderstaande overzicht weergegeven.

Omschrijving	Saldo begin 2022	Stortingen	Onttrekkingen	Vrijval	Bestemming resultaat 2021	Saldo eind 2022
Algemene reserve	32.631.841		-3.803.063		3.929.479	32.758.257
Totaal algemene reserve	32.631.841	0	-3.803.063	0	3.929.479	32.758.257
Baggeren haven	1.066.866	32.700	-186.653			912.913
Verhardingen	5.035.824	1.094.600	-1.953.116			4.177.307
Groot onderhoud sportaccommodaties	1.433.020	250.000	-309.600			1.373.420
Groot onderhoud gebouwen	3.674.864	492.100	-68.911			4.098.052
Totaal onderhoudsreserves	11.210.573	1.869.400	-2.518.280	0	0	10.561.692
Kapitaallasten (herwaardering)	405.053		-37.189			367.865
Uitbreiding Vredehof	133.257		-33.314			99.943
Bouw Voorn 10 - WAC Drievliet	123.658		-11.242			112.417
Begraafplaats Vredehof	112.960		-7.060			105.900
Rouwcentrum	76.637		-15.327			61.310
Herbouw de Piramide	300.750		-12.030			288.720
Ds. Kerstenschool gebouw	424.966		-14.654			410.312
Kunstgrasveld Rijsoord	23.120		-5.780			17.340
Parkeergarage gemeentehuis	2.282.591		-57.749			2.224.843
Jongerencentrum PC Hooftstraat	528.121		-71.526			456.595
Fietsroute Molensteeg, Benedenrijweg, St. Jorisstraat	25.886		-2.876			23.009
Blok- en buurtspeelterreinen 2010, 2011	44.981		-18.750			26.231
Uitbreiding Farelcollege	224.122		-7.471			216.651
Snelfietsroute F15	98.800					98.800
Perm. Lucht-/geluidmeetpunt Nieuw Reijerwaard	74.565		-10.652			63.913
Geluidswal Drievliet	285.037		-15.002			270.035
Bereikbaarheid sportpark Reijerpark	366.722		-19.301			347.420
Geluidsscherm West A15/A16	1.050.000	1.241.300				2.291.300
Incidentele en toekomstige investeringen	22.500.000					22.500.000
Overrente	5.832.172		-997.500			4.834.672
Uitvoering Waalvisie	475.000					475.000
Totaal afschrijvingsreserves	35.388.399	1.241.300	-1.337.423	0	0	35.292.276
Beeldende kunst	4.763				5.000	9.763
Innovatiefonds Sociaal domein	799.058	1.000.000	-209.925			1.589.133
Ondergronds brengen hoogspanningsleidingen	880.000		-85.728			794.272
Actualisatie Integraal Accommodatieplan	1.335.915					1.335.915
Vpb grondexploitaties	0				74.500	74.500
Groenvisie	1.056.070	2.100	-372.629			685.540
Warmtevisie (Klimaatgelden)	3.959.692		-705.470			3.254.222
Bodemonderzoek Wooncompas	450.000					450.000
Afbouw dekking GREXEN	0		-236.900		710.000	473.100
Bestemming afvalstoffenheffing	1.259.800		-412.087			847.713
Totaal overige bestemmingsreserves	9.745.297	1.002.100	-2.022.738	0	789.500	9.514.158
Totaal reserves	88.976.109	4.112.800	-9.681.505	0	4.718.979	88.126.383

Toelichting op de reserves en mutaties

Inleiding

Bestedingsoverzichten
De raad heeft als voorwaarde gesteld dat het (bestedings)doel van een bestemmingsreserve wordt vastgelegd bij de vorming van de reserve en de reserve wordt onderbouwd met een bestedingsplan dat naar zijn aard een incidenteel karakter heeft.

In de toelichting per reserve is informatie opgenomen over:

Het doel, aard en reden.
De mutaties in het jaar 2022.

Er is geen informatie gegeven over de meerjarenraming van de besteding van reserves. De begroting is hiervoor het aangewezen instrument.

Doorlichting reserves
Het doel van het doorlichten van reserves is om tijdig zicht te krijgen op stille overschotten of stille tekorten. In een aantal gevallen ligt de omvang van een reserve en de wijze waarop deze wordt ingezet vast en zullen er geen ontwikkelingen zijn die dat nog beïnvloeden. In die gevallen kan er geen stil tekort of een stille reserve ontstaan en is een doorlichting niet aan de orde. Ook als een reserve het karakter heeft van een algemeen dekkingsmiddel voor onvoorziene toekomstige gebeurtenissen is het onmogelijk om een doorlichting op te stellen. Waar een doorlichting om genoemde redenen niet aan de orde is, is geen uitgebreide toelichting gegeven.

Afschrijvingsreserves investeringen met economisch nut
In het verleden zijn investeringen met een langdurig en algemeen nut ineens afgeschreven ten laste van de reserves. Om bij de begroting het bestuur een beter inzicht in de lasten en baten van gemeentelijke activiteiten te geven, is in 1992 besloten tot een heractiveringsoperatie. Omdat extra afschrijvingen het inzicht verstoren, zijn extra afschrijvingen teruggedraaid en zijn daartegenover heractiveringsreserves gevormd, tegenwoordige afschrijvingsreserves genoemd.
Ook wanneer van nieuwe investeringen is besloten om deze ten laste van de reserves te brengen, wordt daartoe een afzonderlijke afschrijvingsreserve gevormd.
De onttrekkingen aan een afschrijvingsreserve volgen de afschrijving van het actief waarvoor de reserve is ingesteld.

Er zijn in 2022 geen reserves vervallen of gevormd.

Algemene reserve

Doel, aard en reden van deze reserve
De algemene reserve is voor het laatst herzien in de door de raad vastgestelde Nota reserves en voorzieningen 2021-2024.
Daarin staat dat de algemene reserve dient om middelen zonder bestemming achter de hand te hebben die als dekkingsmiddel kunnen worden ingezet. Dit kan gaan om onverwachte tekorten, ruimte voor nieuw beleid en het opvangen van risico’s die zijn beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. De raad heeft in 2021 bepaald dat de ondergrens van de Algemene reserve € 20 miljoen blijft.

Mutaties Algemene reserve

Stortingen
Bestemmen jaarresultaat 2021	3.929.479

Totaal stortingen	3.929.479
Onttrekkingen
Dekking schaatsbaan	-25.000
Dekking implementatie Omgevingswet	-7.707
Dekking optimaliseren fiscale beheersing	-12.200
Dekking herindicaties Wmo begeleiding, dagbesteding, huishoudelijke hulp	-350.000
Dekking uitvoeringsplan Infoveiligheid en Privatisering	-24.600
Dekking uitvoeringskosten TOZO	-20.300
Dekking uitvoeringsmiddelen TOZO	-201.257
Dekking TOZO heroriëntatie	-39.861
Dekking verduurzamen bedrijventerrein Donkersloot	-10.000
Dekking project digitalisering bouwdossiers	-85.500
Dekking opstellen BasisGeluidEmissie	-40.922
Dekking herstel damwand Werfkade/Ankerplaats	-90.000
Dekking voor toevoeging aan afschrijvingsreserve Geluidsscherm A15	-1.241.300
Dekking uitvoering Mobiliteitsplan	-7.230
Dekking subsidieregeling huurcompensatie Corona	-34.186
Dekking kosten Kerkenvisie	-15.583
Dekking implementatie binnen/buiten signing bibliotheek	-34.402
Omzetten structurele lasten Innovatie	-1.000.000
Dekking pilot ter voorkoming van dak- en thuisloosheid	-9.822
Dekking aanpak bestrijding eenzaamheid	-28.193
Dekking voor afbouw dividendinkomsten	-525.000

Totaal onttrekkingen	-3.803.063
Saldo mutaties algemene reserve	126.416

Onderhoudsreserves

Reserve Onderhoud en baggeren haven

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve is ingesteld in 2008. De reserve dient om periodiek de haven te kunnen baggeren. De reserve valt onder programma 3 Verkeer, vervoer en wegen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Conform de raming wordt € 32.700 in de reserve gestort. Ter dekking van baggerwerkzaamheden in de haven wordt € 186.653 aan de reserve onttrokken.

Reserve Onderhoud verhardingen

Doel, aard en reden van deze reserve
Ook deze reserve is ingesteld in 2008. De reserve dient ter egalisatie van de grilligheid van de uitgaven op het gebied van onderhoud en/of vervanging van elementen- en asfaltverhardingen van wegen, straten en pleinen. De omvang wordt berekend in het MJOP. De reserve valt onder programma 3 Verkeer, vervoer en wegen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Conform de raming na wijziging wordt € 1.094.600 in de reserve gestort. Ter dekking van onderhoud aan verhardingen wordt € 1.953.116 aan de reserve onttrokken.

Reserve Groot onderhoud sportaccommodaties

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel fluctuaties op te vangen in de begroting groot onderhoud van de sportaccommodaties. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Conform de raming wordt € 250.000 in de reserve gestort. Ter dekking van groot onderhoud aan sportaccommodaties wordt € 309.600 aan de reserve onttrokken.

Reserve Groot onderhoud gebouwen

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel fluctuaties op te vangen in de begroting groot onderhoud van de gebouwen. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Op grond van de begroting 2022 wordt, inclusief de toevoeging ten behoeve van Bibliotheek aan zet, € 492.100 in de reserve gestort. Ter dekking van Groot onderhoud aan het gemeentehuis wordt € 68.911 aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserves

Reserve Beeldende kunst

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve dient voor dekking van de kosten van kunstopdrachten c.q. kunstaankopen.
De reserve wordt inmiddels wegens bezuinigingen niet meer jaarlijks gevoed. Aanwending zal plaatsvinden met de aankoop van een kunstwerk op het Koningsplein na de oplevering van de laatste woningen in het Centrumplan. Daarna wordt de reserve opgeheven. De reserve valt onder programma 6 Cultuur, sport en groen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Uit de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 heeft de raad besloten om € 5.000 aan de reserve toe te voegen.

Reserve Innovatiefonds Sociaal Domein

Doel, aard en reden van deze reserve
Om de leer- en experimenteerruimte te faciliteren is deze reserve bij de begroting 2020 ingesteld. Doordat de samenleving complex is geworden en ook steeds complexe wordt, vraagt ‘mee kunnen doen’ meer van eigen vaardigheden, zelfredzaamheid en regie van de mensen. Binnen het sociaal domein hebben we te maken met de uitdaging om met schaarse financiële middelen en meer burgerkracht sociale vraagstukken adequaat op te lossen. Dit lukt alleen als we een transformatie van het zorg-, ondersteunings- en welzijnssysteem weten te realiseren. De reserve valt onder programma 7 Sociaal domein.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
In het kader van de omzetting van een structurele innovatielast naar een reserve wordt, conform begroot, € 1.000.000 in de reserve gestort. Ter dekking van de pilot praktijkondersteuning huisarts GGZ-jeugd, innovatiesubsidies en extra inzet ter voorkoming van problematische schulden wordt in totaal € 209.925 aan de reserve onttrokken.

Reserve Ondergronds brengen hoogspanningsleidingen

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve is ingesteld bij raadsbesluit van 10 september 2015. Doel is de dekking van het aandeel van de gemeente in het ondergronds brengen van een hoogspanningsleiding bij Oostendam. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Ter dekking van kosten voor het amoveren van de hoogspanningsleiding Walburg-Slikkerveer is € 85.728 aan de reserve onttrokken.

Reserve Actualisatie integraal accommodatieplan

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft als doel de kosten te dekken voor het optimaliseren van het maatschappelijk vastgoed van de gemeente Ridderkerk.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Er zijn geen middelen onttrokken of toegevoegd aan deze reserve.

Reserve Vpb grondexploitaties

Doel, aard en reden van deze reserve
Deze reserve is ingesteld bij de 2e Tussenrapportage 2018 en heeft als doel om verwachte vennootschapsbelasting op grondexploitaties te kunnen dekken. De reserve valt buiten de programma's.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Uit de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 heeft de raad besloten om € 74.500 aan de reserve toe te voegen.

Reserve Nieuw Reijerwaard

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve dient ter dekking van komende investeringen die de ontwikkeling van het gebied ten goede komen, zodat in alle opzichten een goed functionerend bedrijventerrein wordt gerealiseerd. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Er zijn geen middelen onttrokken of toegevoegd aan deze reserve.

Reserve Groenvisie

Doel, aard en reden van deze reserve
Doel is om het uitvoeringsprogramma Groenvisie uit te voeren dat leidend is in alle projecten en bij het dagelijks beheer en onderhoud van het groen. Jaarlijks worden de resultaten gemonitord door een ecoloog. De reserve valt onder programma 6 Cultuur, sport en groen.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Conform de begroting 2022 na wijziging wordt € 2.100 indexering aan de reserve toegevoegd. Ter dekking van kosten in het kader van de Groenvisie wordt € 372.629 aan de reserve onttrokken.

Reserve Warmtevisie (Klimaatgelden)

Doel, aard en reden van deze reserve
Doel van de reserve is om uitvoering te geven aan de opdrachten omtrent de klimaatvisie, zodra deze door de raad is vastgesteld. Thema’s daarbij zijn de warmtevisie, klimaatplannen, circulaire economie en voedsel. De reserve valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Ter dekking van kosten voor duurzaamheid wordt € 705.470 aan de reserve onttrokken.

Reserve bodemonderzoek Wooncompas

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft tot doel om de declaraties te kunnen dekken die voorvloeien uit de aanwezigheid van bodemverontreiniging bij woningen overgedragen aan Wooncompas. De reserve valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Er zijn geen middelen onttrokken of toegevoegd aan deze reserve.

Bestemmingsreserve Afbouw dekking grondexploitaties

Doel, aard en reden van deze reserve
De reserve heeft tot doel om de afbouw van de dekking van de kosten voor grondexploitaties te kunnen dekken. De reserve valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Uit de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 heeft de raad besloten om € 710.000 aan de reserve toe te voegen. Conform de begroting na wijziging wordt € 236.900 aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserve Afvalstoffenheffing

Doel, aard en reden van deze reserve
Het doel van deze reserve is het gefaseerd invoeren van tariefstijgingen tot 2025 als gevolg van sterke kostenstijgingen. De reserve valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Ter dekking van het resultaat op afval is € 412.087 aan de reserve onttrokken.

Voorzieningen

Opbouw voorzieningen

Inleiding

Methode van waarderen
De voorzieningen zijn voor hun nominale waarde op de balans opgenomen. De in de voorziening onderhoud graven gestorte afkoopsommen zijn gebaseerd op een oneigenlijke annuïteit waarbij de jaarlijkse aanwending groeit met inflatie. De contante waarde hiervan is op de balans opgenomen.

Nota reserves en voorzieningen 2021-2024
De raad heeft op 11 februari 2021 de Nota reserves en voorzieningen 2021-2024 vastgesteld. Bij het opstellen van de balans per ultimo 2022 is het beleid van deze nota toegepast.

Bestedingsoverzichten
In de toelichting per voorziening is informatie opgenomen over:

Het doel, aard en reden.
De mutaties in het jaar 2022.

Er is geen informatie gegeven over de meerjarenraming van de besteding van voorzieningen. De begroting is hiervoor het aangewezen instrument.

Doorlichten voorzieningen
Het doel van het doorlichten van voorzieningen is om tijdig zicht te krijgen op stille overschotten of stille tekorten. In een aantal gevallen ligt de omvang van een voorziening en de wijze waarop deze wordt ingezet vast en zullen er geen ontwikkelingen zijn die dat nog beïnvloeden. In die gevallen kan er geen stil tekort of een stille reserve ontstaan en is een doorlichting niet aan de orde. In het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten is bepaald dat alle voorzieningen toereikend moeten zijn voor de achterliggende verplichtingen. Daarom moeten in principe alle voorzieningen bij de jaarrekening worden doorgelicht.

Omschrijving	Saldo begin 2022	Stortingen	Onttrekkingen	Vrijval	Bestemming resultaat 2021	Saldo eind 2022
Wethouderspensioenen	4.188.771	926.137	-926.137	-1.342.038		2.846.733
Wachtgelden vm wethouders	8.696	581.678	-140.596			449.778
Afwikkelkosten Centrumplan	32.600					32.600
Inrichting gebied Windmolen 110	150.000		-129.298			20.702
Totaal voorzieningen voor verplichtingen en risico 's	4.380.068	1.507.815	-1.196.031	-1.342.038	0	3.349.814
Onderhoud graven 10/20 jaar derden	4.038.411	884.166	-704.350			4.218.227
Vervanging riolering	0	352.710	-352.710			0
Beklemde middelen riolering	5.612.302	912.646				6.524.948
Totaal voorzieningen middelen derden met bestedingsverplichting	9.650.713	2.149.522	-1.057.060	0	0	10.743.175
Totaal voorzieningen	14.030.781	3.657.336	-2.253.091	-1.342.038	0	14.092.989

Overzicht investeringen direct ten laste van de voorziening Riolering

Omschrijving	Begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Werkelijke uitgaven 2022	Verschil 2022
Rioolrenovatie en -reparaties	-200.000	-200.000	0	200.000
Kleine projecten	-125.000	-125.000	-32.335	92.665
Riolering Blaak	-150.000	-150.000	-67.576	82.424
Riolering Bloemenbuurt	-400.000	-400.000	0	400.000
Riolering Oost	-50.000	-50.000	0	50.000
Riolering Bolnes	-300.000	-600.000	-14.795	585.205
Riolering Slikkeveer (i.r.t. woningbouwprojecten)	-50.000	-50.000	0	50.000
Riolering n.t.b. (wegbeheer/ruimtelijke ontwikkeling)	-755.000	-755.000	-238.004	516.996
Totaal generaal	-2.030.000	-2.330.000	-352.710	1.977.290

Toelichtingen

Rioolrenovatie en reparaties
Op basis van rioolinspecties is geconcludeerd dat een grote rioolrenovatie niet nodig was. Wel zijn kleine reparaties uitgevoerd, maar deze zijn verantwoord op het dagelijks onderhoud.

Kleine projecten
In 2022 is het grondwatermeetnet aangebracht.

Riolering Blaak
Door vertraging van de sloop van de appartementen aan de Blaak kon het riool niet vervangen worden in 2022. Er zijn in 2022 wel onderzoeken en voorbereidende werkzaamheden uitgevoerd.

Riolering bloemenbuurt
Er is vertraging in de start van het werk ontstaan ten gevolge van werkzaamheden van nutsbedrijven en weersomstandigheden. Uitvoering start 1e kwartaal 2023.

Riolering Oost
Voorbereiding is niet gestart. Project schuift door. Planperiode wordt heroverwogen ten gevolge van ontwikkeling van ruimtelijke plannen.

Riolering Bolnes
De start van uitvoering is uitgesteld ten gevolge van vertraging van de voorbereiding. Door gebrek aan capaciteit bij de gecontracteerde bureaus zijn de voorbereidende onderzoeken (bodem en kabels & leidingen) vertraagd.

Riolering Slikkerveer (i.r.t. woningbouwprojecten)
Voorbereiding is niet gestart. Project schuift door. Planperiode wordt heroverwogen ten gevolge van ontwikkeling van ruimtelijke plannen.

Riolering n.t.b. (wegbeheer/ruimtelijke ontwikkeling)
Hier vallen verschillende rioolvervangingsprojecten onder. De projecten Westmolendijk en Rijsoord zijn in 2022 afgerond.
De projecten Donckselaan, Markstraat-Dintelstraat, Noordenweg en West-Centrum zijn in voorbereiding.
In het project West-Centrum is vertraging in de voorbereiding ontstaan. Hier zijn extra onderzoeken uitgevoerd met betrekking tot bodemdaling en klimaatadaptatie. De uitkomsten van deze onderzoeken zijn bepalend voor het definitieve ontwerp.

Algemeen
Ten opzichte van de begroting 2022 (circa € 2,3 miljoen) is slechts circa € 350.000 besteed.
Naast de specifiek genoemde argumenten per project hebben het integreren van de ambities uit de groenvisie, klimaatadaptatie, duurzaamheid, bodemdalingsaspecten en ruimtelijke plannen van derden de voortgang in de ambitieuze rioolplanning vertraagd.

Voorzieningen voor verplichtingen en risico's

Voorziening wethouderspensioenen

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening is ingesteld bij de jaarrekening 2004.
Deze voorziening dient om toekomstige pensioenuitkeringen (concrete verplichtingen) aan (voormalige) wethouders te verstrekken c.q. om opgebouwde rechten te kunnen betalen wanneer deze worden opgevraagd voordat de pensioengerechtigde leeftijd wordt bereikt. De voorziening valt onder programma 1 Bestuur en (overheids)participatie.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
De uitgaven voor wethouderspensioenen ten laste van de voorziening bedragen € 164.632 voor pensioenlasten van voormalig bestuurders en € 761.505 voor de waardeoverdracht van de pensioenaanspraak van een voormalig wethouder aan het ABP. Hiervoor wordt in de voorziening gestort. De voorziening valt voor € 1.342.038 vrij, door een verplichte jaarlijkse renteherrekening van de voorziening voor reeds ingegane en toekomstige pensioenen en mutaties hierin.

Voorziening wachtgelden vm. wethouders

Doel, aard en reden van deze voorziening
Voor het wachtgeld van de wethouders is op basis van het wettelijk kader, zoals opgenomen in het BBV, de gemeente verplicht om een voorziening te vormen voor verplichtingen waarvan de omvang per 31 december redelijk in te schatten is. De gerelateerde kosten die in de volgende begrotingsjaren zullen worden gemaakt komen ten laste van deze voorziening. Om die reden is de gemeente verplicht om de kosten van het wachtgeld niet via de exploitatiekosten te nemen maar via een voorziening. De voorziening valt onder programma 1 Bestuur en (overheids)participatie.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
De uitgaven ten laste van de voorziening voor wachtgelden van 3 voormalig wethouders bedragen voor 2022 € 140.596. Op grond van de prognose tot en met 2025 voor wachtgeldverplichtingen, dient € 581.678 in de voorziening te worden gestort.

Voorziening Afwikkelkosten Centrumplan

Doel, aard en reden van deze voorziening
Er zijn afrondende werkzaamheden in de grondexploitatie van het Centrumplan, waarvoor de benodigde budgetten die hiervoor nodig zijn middels deze voorziening beschikbaar zijn. De voorziening valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Er zijn geen middelen onttrokken of toegevoegd aan deze voorziening.

Voorziening Inrichting gebied Windmolen 110

Doel, aard en reden van deze voorziening
Vorming van de voorziening voor de inrichting van het gebied rond Windmolen 110. De voorziening valt onder programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
De uitgaven ten laste van de voorziening bedragen € 129.298.

Voorzieningen voor middelen derden met bestedingsverplichtingen

Voorziening Onderhoud graven 10/20 jaar

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening dient om toekomstige verplichtingen ten aanzien van onderhoud aan graven te kunnen blijven bekostigen. De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
De storting in de voorziening van € 884.166 bestaat met name uit in 2022 ontvangen afkoopsommen voor toekomstig onderhoud aan graven en de bespaarde rente over het saldo van de voorziening per 1 januari 2022 (contante waarde). De onttrekking aan de voorziening van € 704.350 is ter dekking van de onderhoudslasten van de begraafplaatsen.

Voorziening Vervanging riolering

Doel, aard en reden van deze voorziening
De voorziening is ingesteld bij het GRP-V en dient ter dekking van de vervangingskosten van rioleringen. De dotatie aan de voorziening is afhankelijk van de werkelijke uitgaven. De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
De storting in de voorziening ad € 352.710 is ter dekking van de uitgaven voor rioolvervangingen.

Voorziening Beklemde middelen riolering

Doel, aard en reden van de voorziening
Doel van deze voorziening is dat door de inzet ervan de tarieven zo laag mogelijk kunnen blijven. In 2018 is het GRP vastgesteld. Daarbij is over een periode van 40 jaar een doorrekening gemaakt van de noodzakelijke onttrekkingen en stortingen aan deze voorziening. De voorziening valt onder programma 8 Gezondheid en duurzaamheid.

Toelichting op de stortingen en onttrekkingen in 2022
Het voordelig resultaat op riolering ad € 912.646 is aan de voorziening beklemde middelen riolering toegevoegd.

Vaste schuld met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

Onderhandse leningen

Onze langlopende leningen vallen onder de noemer Onderhandse leningen.

Overzicht langlopende leningen	Saldo begin 2022	Nieuwe leningen	Reguliere aflossingen	Saldo eind 2022
Langlopende leningen	35.844.674		-3.753.780	32.090.894

Waarborgsommen

Waarborgsommen	Saldo begin 2022	Vermeerderingen	Aflossing	Saldo eind 2022
Ontvangen waarborgsommen	13.040			13.040

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden

Overige schulden

De openstaande crediteuren ad. € 7.626.745 zijn eind februari 2023 volledig voldaan.

Overige schulden	Saldo begin 2022	Saldo eind 2022
Crediteuren (semi) overheid	5.458.746	7.626.745
Totaal	5.458.746	7.626.745

Overlopende passiva

Overlopende passiva	Saldo begin 2022	Saldo eind 2022
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen	8.263.018	6.298.213
Van het Rijk vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting	2.453.888	3.969.930
Van Europese en Nederlandse overheden vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting	79.911	1.134.792
Overige overlopende passiva	16.752	47.964
Totaal	10.813.569	11.450.899

Nog te betalen bedragen

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, kunnen als volgt gespecificeerd worden.

Specificatie verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen	Saldo begin 2022	Saldo eind 2022
VWS - regeling specifieke uitkering stimulering sport	835.766	493.767
Diverse aanbieders - inzet in wijkteams	471.113	437.705
BNG - transitorische rente langlopende leningen	481.690	431.560
GR Jeugdhulp Rijnmond	951.714
Diverse aanbieders WMO, jeugd en mantelzorg	1.574.651	1.431.970
Vooruitontvangen marktinitiatieven	175.430	121.686
Onderhoud openbare ruimte	865.776	447.289
Sportservice Ridderkerk BV	1.393.691	353.378
BAR-organisatie	499.359	947.477
N.V. BAR-Afvalbeheer	204.466
Belastingcrediteuren definitieve aanslag afvalstoffenheffingen		444.356
GRNR - OZB 2019 - 2022		518.400
Overige nog te betalen	809.362	670.625
Totaal	8.263.018	6.298.213

Van het Rijk vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting

Van het Rijk vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting	Saldo begin 2022	Lasten	Baten	Correctie/ terugbetalen	Saldo eind 2022
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) vanaf 2019	1.139.954	-1.469.726	1.954.431		1.624.659
Inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijs-vertragingen (NPO)	173.425	-169.264	414.620		418.781
Ministerie BZK, specifieke uitkering RRE(W)	884.830	-601.685	42.514		325.659
Ministerie Fin, uitkering toeslagenproblematiek	158.410	-217.107		58.697	0
Ministerie VWS, Regeling sportakkoord	28.944	-28.944	520.464		520.464
Ministerie VWS, Preventieakkoord	612	-30.068	33.670		4.214
Ministerie VWS, Gezonde leefstijlinterventie	67.713	-67.713			0
SPUK Inburgering (Sisa)		-49.048	344.168		295.120
SUVIS21 Rehobothschool Verl.Kerkweg			46.065		46.065
Tijdelijke onderwijshuisvesting Oekraïners			60.000		60.000
Energiearmoede		-73.887	748.855		674.968
Totaal	2.453.888	-2.707.442	4.164.787	58.697	3.969.930

Van Nederlandse overheden vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting

Van Nederlandse overheden vooruit ontvangen bedragen met bestedingsverplichting	Saldo begin 2022	Lasten	Baten	Naar nog te ontvangen / correctie	Saldo eind 2022
Extra DUVO-middelen Veilig Thuis	67.295	-67.295			0
COA - Asielboot	12.616	-44.505	1.270	30.619	0
Metropoolregio - verbeteren verkeersveiligheid		-3.086	900.000		896.914
SPUK Naleving controle			132.877		132.877
Rotterdam - Project jong vermogen			105.000		105.000
Totaal	79.911	-114.886	1.139.147	30.619	1.134.791

Overige overlopende passiva

Overige overlopende passiva	Saldo begin 2022	Saldo eind 2022
Diverse debiteuren	0	9.560
Tussenrekening KBG	0	18.627
Publiekszaken PIN-betalingen	0	3.453
Parkeerbelastingen	16.752	16.324
Totaal	16.752	47.964

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen met borgstellingen en garanties

Staat van gewaarborgde geldleningen

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening	Doel van de geldlening	Naam van de geldnemer	Nummer raadsbesluit	Rentepercentage	Restant begin 2022	Totaalbedrag van de aflossing	Restant eind 2022 totaal	Leningvorm en einddatum
6.150.587	Herfinanciering lening Bouw 81 woningen Mauritshoek	Stichting Wooncompas	25-05-1998, nr. 15	5,495	846.200	-411.800	434.400	annuïtair tot 1-7-2023
299.495	Bouw Sporthal Reijerpark	Stichting sporthal Reijerpark	24-02-1998, nr. 986	3,2	107.900	-14.000	93.900	annuïtair tot 1-5-2028
10.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	b.en w. 17-12-2002	5,159	3.994.100	-584.900	3.409.200	annuïtair tot 1-11-2027
10.000.000	Aankoop woningen, winkels en kantoorpand Vlietplein	Stichting Wooncompas	b.en w. 2-12-2003	4,88	2.671.900	-621.000	2.050.900	annuïtair tot 12-3-2025
10.000.000	Aankoop woningen, winkels en kantoorpand Vlietplein	Stichting Wooncompas	b.en w. 2-12-2003	5,075	5.790.500	-362.200	5.428.300	annuïtair tot 12-9-2033
10.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	b.en w. 10-5-2005	4,29	10.000.000	0	10.000.000	fixe-lening tot 14-6-2030
10.000.000	Herfinanciering 3 leningen	Stichting Wooncompas	b.en w. 23-8-2005	3,985	10.000.000	0	10.000.000	fixe-lening tot 2-1-2032
7.500.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	b.en w. 25-4-2006	4,364	7.500.000	0	7.500.000	fixe-lening tot 28-4-2026
7.500.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	b.en w. 25-4-2006	4,414	7.500.000	0	7.500.000	fixe-lening tot 28-4-2036
200.000	bouw clubhuis	Korfbal Combinatie Ridderkerk	b.en w. 28-2-2017	1,750	160.000	-13.300	146.700	lineair tot 2-1-2038
200.000	bouw clubhuis	Korfbal Combinatie Ridderkerk	b.en w. 28-2-2017	2,300	180.000	-6.700	173.300	lineair tot 2-1-2048
					48.750.600	-2.013.900	46.736.700

Indirecte garantstellingen Waarborgfonds Sociale Woningbouw

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening	Doel van de geldlening	Naam van de geldnemer	Datum ondertekening of storting	Rentepercentage	Restant begin 2022	Totaalbedrag van de aflossing	Restant eind 2022 totaal	Maximaal risico schade gemeente 25%	Leningvorm
6.155.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	13-11-1997	3,81	2.922.900	-245.600	2.677.300	669.325	Annuïteit
10.797.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	13-11-1997	3,915	5.064.600	-507.800	4.556.800	1.139.175	Annuïteit
7.504.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	13-11-1997	3,25	3.687.000	-284.200	3.402.800	850.700	Annuïteit
3.170.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	13-11-1997	4,86	2.042.200	-103.700	1.938.500	484.625	Annuïteit
4.495.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	8-10-2003	3,10	3.234.600	-104.700	3.129.900	782.475	Annuïteit
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	1-10-2007	4,724	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	1-10-2007	4,708	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	1-7-2008	4,708	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	1-7-2008	4,724	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
10.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	22-1-2008	4,77	10.000.000	0	10.000.000	2.500.000	fixe-lening
10.186.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	18-5-2010	3,77	4.476.300	-427.000	4.049.300	1.012.325	Annuïteit
10.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	20-12-2010	3,44	10.000.000	0	10.000.000	2.500.000	fixe-lening
10.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	15-8-2012	3,95	10.000.000	0	10.000.000	2.500.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	15-3-2013	3,75	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
7.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	15-3-2013	1,65	7.000.000	0	7.000.000	1.750.000	fixe-lening
7.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	15-3-2013	1,65	7.000.000	0	7.000.000	1.750.000	fixe-lening
4.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	15-5-2016	1,82	4.000.000	0	4.000.000	1.000.000	fixe-lening
4.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	15-5-2015	1,84	4.000.000	0	4.000.000	1.000.000	fixe-lening
4.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	15-5-2016	1,86	4.000.000	0	4.000.000	1.000.000	fixe-lening
4.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	28-9-2016	1,47	4.000.000	0	4.000.000	1.000.000	fixe-lening
2.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	15-5-2017	2,10	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
3.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	30-3-2017	2,04	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	13-4-2017	2,07	2.000.000	0	2.000.000	500.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	27-9-2017	1,76	3.000.000	0	3.000.000	750.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	16-10-2017	1,79	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	14-9-2018	1,80	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
8.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	25-6-2019	1,25	8.000.000	0	8.000.000	2.000.000	fixe-lening
7.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	20-9-2019	0,43	7.000.000	0	7.000.000	1.750.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	28-12-2020	0,27	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
5.000.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	28-12-2020	0,26	5.000.000	0	5.000.000	1.250.000	fixe-lening
1.275.122	Bedrijfsfinanciering	St. Patrimonium	1-12-1987	4,13	1.275.100	-1.275.100	0	0	fixe-lening
7.512.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Wooncompas	>1-8-2021		5.772.000	-227.000	5.545.000	1.386.250	fixe-lening
22.390.000	Bedrijfsfinanciering	Stichting Vestia	>1-8-2021	3,55	0	0	9.000	2.250	fixe-lening
					163.474.700	-3.175.100	160.308.600	40.077.125

Overzicht van hypotheekgaranties inzake eigenwoningbezit

Naam van de geldgever	Restant begin 2022	Restant einde 2022	Bedrag opgebouwde waarden 2022	Gewaarborgd eind 2022
Centraal beheer	77.143	0		0
ING	460.990	332.345		332.345
Rabobank Eindhoven	12.985	12.985		12.985
Rabobank Ridderkerk	59.862	82.192		82.192
Stater	913.287	723.331	521.174	202.158
Totaal	1.524.267	1.150.853	521.174	629.680

Toelichting op het overzicht van lasten en baten

Analyse afwijkingen tussen begroting en jaarstukken

Op 2 juli 2020 heeft de raad het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2021-2024 vastgesteld. In het protocol zijn de criteria opgenomen om begrotingsafwijkingen te categoriseren in rechtmatige en onrechtmatige begrotingsafwijkingen. Hieronder zijn deze criteria opgenomen.

Rechtmatige begrotingsafwijkingen

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het door de gemeenteraad geformuleerde beleid.
Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen.
Kostenoverschrijdingen, geconstateerd na het verantwoordingsjaar, betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd, omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing).
Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen ofwel totaal geautoriseerd krediet), waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in de volgende jaren.

Niet-rechtmatige begrotingsafwijkingen

Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn geautoriseerd.
Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen.
Kostenoverschrijdingen, geconstateerd tijdens het verantwoordingsjaar, betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd, omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing).
Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen ofwel totaal geautoriseerd krediet), waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf.

De gemeenteraad heeft in het controleprotocol voor fouten een tolerantiegrens vastgesteld van 1% van het totaal van de lasten. De commissie BBV heeft in een stellige uitspraak gesteld dat het totaal van de lasten inclusief de toevoegingen aan de reserves is.
De accountant heeft de tolerantiegrens voor de jaarrekening 2022 vastgesteld op € 1.343.300. Blijft het totaal van de financiële onrechtmatigheden binnen dit bedrag dan kan een goedkeurende controleverklaring op de financiële rechtmatigheid door de accountant worden afgegeven.

Toelichtingen bij de programma's

Hieronder wordt een toelichting gegeven op de financiële begrotingsrechtmatigheid. Voor het bepalen van een onrechtmatigheid wordt allereerst gekeken naar een overschrijding op de lasten van een bepaald programma. Wordt er een overschrijding geconstateerd, dan wordt bepaald wat de overschrijding veroorzaakt. De overschrijding wordt getoetst aan de criteria uit het controleprotocol.

Programma		Begroting na wijziging		Rekening 2022		Verschil begroting en rekening		Rechtmatigheidsoordeel
		Lasten	Baten	Lasten	Baten	Lasten	Baten
1	Bestuur en (overheids)participatie	-5.096.500	1.543.800	-6.840.040	3.336.053	-1.743.540	1.792.253	0
2	Veiligheid	-3.970.100	958.500	-4.065.392	1.590.348	-95.292	631.848	0
3	Verkeer, vervoer en wegen	-13.450.250	5.542.400	-12.720.718	5.249.366	729.532	-293.034
4	Economische zaken	-2.578.700	1.537.500	-2.747.144	1.479.379	-168.444	-58.121	0
5	Onderwijs	-3.956.478	2.406.978	-3.243.806	1.759.390	712.672	-647.588
6	Cultuur, sport en groen	-10.486.600	746.300	-10.280.967	579.807	205.633	-166.493
7	Sociaal domein	-67.334.471	19.348.833	-64.667.747	20.064.251	2.666.724	715.418
8	Gezondheid en duurzaamheid	-15.259.802	15.713.702	-13.816.598	14.226.448	1.443.204	-1.487.254
9	Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed	-22.120.200	12.258.100	-22.355.700	12.279.046	-235.500	20.946	0
	Niet in de programma's opgenomen baten en lasten	-16.740.900	100.233.000	-17.282.025	104.485.245	-541.125	4.252.245	0
	Totaal	-160.994.001	160.289.113	-158.020.136	165.049.333	2.973.865	4.760.220	0

Toelichtingen bij de investeringen

Programma			Begroting na wijziging		Rekening 2022		Verschil begroting en rekening		Rechtmatigheidsoordeel
			Lasten	Baten	Lasten	Baten	Lasten	Baten
3	Verkeer, vervoer en wegen	Snelfietsroute F15 Ijsselmonde	-224.000	224.000	-532.553	88.251	-308.553	-135.749	0
		HOV Populierenlaan-Verbindingsweg voorbereiding	-100.000	50.000	-134.477	0	-34.477	-50.000
6	Sport, cultuur en groen	Reijerpark kunstgrasveld	-154.000	0	-540.150	94.526	-386.150	94.526	0
	Totaal		-478.000	274.000	-1.207.180	182.777	-729.180	-91.223	0

Overzicht aanwending bedrag onvoorzien

Onvoorzien

Er heeft dit jaar geen mutatie voorgedaan waarvoor het bedrag voor onvoorziene posten is aangesproken.

Onvoorzien		Primitieve begroting 2022	Begroting 2022 na wijziging	Realisatie 2022
692200 Onvoorzien		-25.000	-25.000	0
Totaal		-25.000	-25.000	0

Overzicht incidentele baten en lasten

In het volgend overzicht staan de baten en lasten die naar de aard van de raming (soort of de eigenschap van een begrotingspost) éénmalig zijn en € 50.000 of meer bedragen.

Het overzicht incidentele baten en lasten is gebaseerd op de notitie structurele en incidentele baten en lasten van augustus 2018 en de verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten van de toezichthouders van de twaalf provincies, waarin nieuwe criteria voor het onderscheid in structurele en incidentele mutaties zijn gegeven. Onder incidentele mutaties vallen ook lasten en baten die over een langere periode van jaren lopen, maar wel eindig zijn.

Omschrijving	Toelichting eenmalige last of baat	Lasten	Baten
Programma 1 Bestuur en (overheids)participatie
	Eenmalige lasten kleiner dan € 50.000	-3.752
	Eenmalige baten kleiner dan € 50.000		7.200
	Totaal Programma 1	-3.752	7.200
Programma 3 Verkeer, vervoer en wegen
Aanleg glasvezelnetwerk	Kosten en degeneratie-inkomsten	-175.809	1.155.252
	Totaal Programma 3	-175.809	1.155.252
Programma 6 Cultuur, sport en groen
SPUK Sportakkoord	Kosten en vergoeding tijdelijke regeling Sportakkoord	-58.821	58.821
SPUK Leefstijlinterventies	Kosten en vergoeding tijdelijke regeling Leefstijlinterventies	-54.470	54.470

	Eenmalige lasten kleiner dan € 50.000	-30.068
	Eenmalige baten kleiner dan € 50.000		30.068
	Totaal Programma 6	-143.359	143.359
Programma 7 Sociaal domein
Opvang Oekraïners	Kosten en vergoeding opvang vluchtelingen uit Oekraïnie	-2.283.878	2.283.878
	Totaal Programma 7	-2.283.878	2.283.878
Programma 8 Gezondheid en duurzaamheid
SPUK Verlaging Energierekening	Tijdelijke regeling ter verkoming van energiearmoede	-73.887	73.887
	Totaal Programma 8	-73.887	73.887
Programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed
Uitkoop woningen onder hoogspanningsleidingen	Amoveren van de hoogspanningslijn Slikkerveer-Walburg	-85.728
	Totaal Programma 9	-85.728	0

	Totaal eenmalige lasten en baten programma's	-2.766.412	3.663.575

Omschrijving	Toelichting eenmalige last of baat	Lasten	Baten
Algemene reserve	Dekking herindicaties Wmo begeleiding, dagbesteding, huishoudelijke hulp		350.000
Algemene reserve	Dekking project digitalisering bouwdossiers		85.500
Algemene reserve	Dekking herstel damwand Werfkade/Ankerplaats		90.000
Algemene reserve	Dekking toevoeging aan afschrijvingsreserve geluidsscherm A15-A16		1.241.300
Algemene reserve	Dekking uitvoeringsmiddelen TOZO		201.257
Algemene reserve	Dekking ten behoeve van reserve innovatiefonds sociaal domein inzake omzetting structurele last innovatie naar reserve		1.000.000
Algemene reserve	Afbouw in 8 jaar van dividendinkomsten		525.000
Reserve onderhoud baggeren haven	Dekking van baggerwerkzaamheden in de haven		186.653
Reserve onderhoud verharding	Storting in de reserve onderhoud verharding	-1.094.600
Reserve onderhoud verharding	Onttrekking aan reserve onderhoud verharding ter dekking van planmatig onderhoud		1.953.116
Reserve groot onderhoud sportaccommodaties	Jaarlijkse storting in de reserve groot onderhoud sportaccommodaties	-250.000
Reserve groot onderhoud sportaccommodaties	Onttrekking aan reserve groot onderhoud sportaccommodaties ter dekking van planmatig onderhoud		309.600
Reserve groot onderhoud gebouwen	Jaarlijkse storting in de reserve groot onderhoud gebouwen en storting ten behoeve van Bibliotheek aan zet	-492.100
Reserve groot onderhoud gebouwen	Onttrekking aan reserve groot onderhoud gebouwen ter dekking van planmatig onderhoud aan het gemeentehuis		68.911
Reserve innovatiefonds sociaal domein	Storting in de reserve innovatiefonds sociaal domein	-1.000.000
Reserve innovatiefonds sociaal domein	Dekking van de pilot praktijkondersteuning huisarts GGZ-jeugd , innovatiesubsidies en extra inzet ter voorkoming van problematische schulden		209.925
Reserve ondergronds brengen hoogspanningsleidingen	Dekking van kosten voor het amoveren van de hoogspanningsleiding Walburg-Slikkerveer		85.728
Reserve Groenvisie	Dekking van kosten in het kader van de Groenvisie		372.629
Reserve Warmtevisie (Klimaatgelden)	Dekking van gemaakte kosten voor duurzaamheid		705.470
Reserve afbouw dekking grondexploitaties	Onttrekking conform de begroting aan de reserve afbouw dekking grondexploitaties		236.900
Reserve bestemming afvalstoffenheffing	Onttrekking aan de reserve bestemming afvalstoffenheffing ter dekking van het resultaat op afval		412.087
Afschrijvingsreserve geluidsscherm West A15/A16	Storting uit de algemene reserve in de reserve geluidsscherm West A15/A16	-1.241.300

	Stortingen in reserves kleiner dan € 50.000	-34.800
	Onttrekkingen aan reserves kleiner dan € 50.000		310.006
	Totaal reservemutaties	-4.112.800	8.344.081

	Totaal alle eenmalige lasten en baten	-6.879.212	12.007.657


Presentatie van het structureel rekeningsaldo		2022
Saldo lasten en baten		1.460.493
Saldo stortingen en onttrekkingen aan reserves		5.568.705
Rekeningsaldo na bestemming		7.029.197
Waarvan eenmalige lasten en baten (saldo)		5.128.444
Structureel rekeningsaldo		1.900.753

Structurele reservemutaties	Toelichting	Lasten 2022	Baten 2022
Afschrijvingsreserves	Totaal onttrekking ter dekking van afschrijvingen		1.337.423
Totaal structurele reservemutaties		0	1.337.423

Toelichting op overzicht incidentele baten en lasten

De aanleg van een glasvezelnetwerk is incidenteel van aard. Hier staan incidentele degeneratie-inkomsten tegenover (vergoeding die een gemeente ontvangt voor graafwerkzaamheden in bestaande bestrating).
Specifieke uitkeringen met een incidenteel karakter zijn ontvangen voor het Sportakkoord, Leefstijlinterventies, Opvang vluchtelingen uit Oekraïne en de tijdelijke regeling ter voorkoming van energiearmoede. De hieraan gerelateerde uitgaven zijn ook incidenteel van aard.
Voor de aanpassing van de hoogspanningslijn tussen Slikkerveer en Walburg zijn in 2022 incidentele kosten gemaakt.
Alle reservemutaties, met uitzondering van de onttrekkingen aan afschrijvingsreserves, moeten als incidentele mutaties worden beschouwd.