Algemene toelichting

Het saldo van baten en lasten over 2022 is € 7.029.197 positief. Het geraamde resultaat van de begroting na wijziging, waarin de 2e Tussenrapportage 2022 is opgenomen, bedraagt € -704.888, een voordelig verschil van € 7.734.085 met het begrote resultaat.

Saldo begroting 2022 na wijziging	€  - 704.888
Saldo jaarrekening 2022 ten opzichte van begroting 2022 na wijziging	€ 7.734.085
Resultaat 2022	€ 7.029.197

In de onderstaande tabel is een specificatie van de materiële budgettaire afwijkingen opgenomen die optellen tot het verschil tussen de gewijzigde begroting en het resultaat. Verder is er een indicatie van structurele afwijkingen, die een effect hebben op de begroting 2023 en verder. Afwijkingen groter dan € 100.000 zijn afzonderlijk opgenomen, afwijkingen kleiner dan € 100.000 zijn samengevoegd in de post 'Overige verschillen'. Dit geldt alleen voor onderstaande tabel. In de programma's worden afwijkingen opgenomen die groter zijn dan € 25.000.

De toelichting op de afwijkingen wordt beschreven onder de betreffende programma's en samengevat in het hoofdstuk 'Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid'.

Onderstaande onderwerpen worden verdeeld naar verschillende programma's en zijn dus niet specifiek toe te wijzen. De toelichting wordt daarom hieronder weergegeven en verder niet bij de programma's.

Vanwege het doorschuiven van werkzaamheden aan de brandmeldinstallatie van het gemeentehuis is er sprake van een voordeel op planmatig onderhoud ten opzichte van de raming.

BAR-bijdrage (voordeel 148.779)

• Er is sprake van een nadeel op kostprijsverhogende btw ten opzichte van de raming.
• Omdat het budget Online dienstverlening/wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (MEBV) twee maal is geraamd (in de begroting 2022 en de 1e Tussenrapportage 2022), is er sprake van een voordeel ten opzichte van de raming.
• Er is een voordeel op de BAR-bijdrage als gevolg van jaaroverschrijdende budgetten.
• Het nadelig resultaat op de afrekening van de BAR-bijdrage betreft voornamelijk de eenmalige uitkering die de medewerkers in december 2022 hebben ontvangen vooruitlopend op de nieuwe cao, de verplichte toevoeging aan de voorziening Regeling Vervroegd Uittreden, de verplichte toevoeging aan de nieuwe voorziening Verlofsparen en maatwerk.
• Vanaf 2019 (tot en met 2022) ontvangt de gemeente jaarlijks subsidie voor de btw-nadelen, die zij ondervindt bij al haar investeringen en exploitatiekosten sport. Dit wordt op voorhand niet begroot, aangezien er landelijk sprake is van een subsidieplafond.
• Omdat de toerekening van uren naar investeringen, voorzieningen en grondexploitaties hoger is dan geraamd, is ook de dekking op de BAR-bijdrage hierdoor hoger.