Geld (toelichting)

Het verwachte incidentele voordeel van € 2.455.000 in 2021 wordt met name veroorzaakt door extra incidentele middelen voor Jeugdzorg (€ 1.009.000), een positieve afrekening BTW-compensatiefonds (€ 235.000) en het 4e coronasteunpakket 2021 (€ 578.000). In de Raadsinformatiebrief meicirculaire gemeentefonds 2021 van 22 juni 2021 is dit toegelicht.

Daarnaast wordt vanaf het jaar 2022 een vorig jaar opgenomen stelpost voor de nominale ontwikkeling van de accressen (uit de septembercirculaire 2020) teruggedraaid, omdat de meerjarige accressen in de meicirculaire 2021 inmiddels weer zijn geactualiseerd. Dit betreft voordelen van € 223.000 in 2022, € 490.000 in 2023 en € 629.000 structureel vanaf 2024.

De septembercirculaire 2021 pakt meerjarig fors voordelig uit, ieder jaar met (ruim meer dan) € 2 miljoen. Dit komt met name door hogere begrote uitgaven van het Rijk volgens de Miljoenennota (trap-op-trap-af-systematiek of wel accresontwikkeling). Hoewel hier sprake is van een fors voordeel bevestigd dit ook dat de grote fluctuaties in gemeentebegrotingen als zodanig ongewenst zijn: de begrotingsrealiteit is teveel afhankelijk van deze periodieke en sterk flucturende bijstellingen. Gemeenten leggen daar terecht de vinger bij. Voor 2021 en 2022 is tevens sprake van incidentele meevallers. In 2021 wordt het BTW-compensatiefonds bevoorschot wegens verwachte onderbesteding van het plafond wat resulteert in een voorlopig voordeel van € 538.000. Voor coronasteun ontvangen we in 2021 € 565.000 en in 2022 € 228.000. In 2022 wordt de oploop van de opschalingskorting wederom incidenteel bevroren wat een eenmalig voordeel betekent van € 671.000. Ook is voor 2022 het extra incidentele bedrag voor Jeugdzorg definitief bekend geworden ten bedrage van € 3.098.000. Omdat in de begroting 2022 hier al voor 100% op geanticipeerd was (voor € 3.034.000 op basis van de voorlopige berekening van BZK van juni jl.) wordt deze 'stelpost' nu ingetrokken. Vanaf 2023 houden we in de begroting reeds rekening met een stelpost van structureel 75% van de door de Arbitragecommissie verwachte aflopende extra middelen voor Jeugd. Deze middelen moeten eerst nog maar eens door een nieuw kabinet worden toegewezen en zijn daarom nog niet via het gemeentefonds verwerkt. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Raadsinformatiebrief septembercirculaire 2021 van 5 oktober 2021.