Niet in de programma's opgenomen baten en lasten

	BN/RB/DP	Mutatie 2023	Mutatie 2024	Mutatie 2025	Mutatie 2026
Lasten
0.4 Overhead
Overhead vanuit de BAR
Doorgeschoven prestatie, BAR-bijdrage, Implementatie Omgevingswet.	DP/BN	-113.500
Structureel extra budget milieu.		-34.500	-34.500	-34.500	-34.500
Extra middelen opleidingsbudget.		-30.900	-25.700	-25.700	-25.700
0.5 Treasury
Toerekening rente grondexploitaties
Renteresultaat meerjarenprognose grondexploitaties		-71.400	-18.000
Toerekening rente vanuit activa
Doorbelasting rentekosten aankoop grond GR Nieuw Reijerwaard t.b.v. erfpacht	BN		90.500	90.500	90.500
0.61 OZB woningen
Heffing en invordering gemeentelijke belastingen naar SVHW			27.600	27.600	27.600
0.64 Belastingen overig
Heffing en invordering gemeentelijke belastingen naar SVHW		-616.100	-530.900	-530.900	-530.900
0.8 Overige baten en lasten
Gemeentehuis Ridderkerk, Koningsplein 1
Doorgeschoven prestatie, Gemeentehuis, brandmeldinstallatie.	DP/BN	-305.000
Stelposten
Aframing meerjarige restant-stelpost indexering 2022		74.700	79.200	88.600	90.300
Aframing stelpost gevolgen prijsstijging programmabegroting 2023-2026		3.500.000	3.500.000	3.500.000	3.500.000
Aframing stelpost gevolgen prijsstijging investeringen 2023-2026		350.000	350.000	350.000	350.000
Diverse mutaties < € 25.000		-65.300	-9.700	-9.700	-9.700
Subtotaal mutaties Lasten		2.688.000	3.428.500	3.455.900	3.457.600
Baten
0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
Algemene uitkering
Gevolgen September- en decembercirculaire 2022		1.348.000	466.000	-243.000	1.793.000
Diverse kleine mutaties		-25.400	-25.400	-25.400	-25.400
Subtotaal mutaties Baten		1.322.600	440.600	-268.400	1.767.600
Totaal mutaties Baten en Lasten		4.010.600	3.869.100	3.187.500	5.225.200
Stortingen
0.10 Mutaties reserves
Subtotaal mutaties Stortingen		0	0	0	0
Onttrekkingen
0.10 Mutaties reserves
Reserve groot onderhoud gebouwen
Doorgeschoven prestatie, dekking Gemeentehuis, brandmeldinstallatie.	DP/BN	305.000
Algemene reserve
Doorgeschoven prestatie, dekking BAR-bijdrage, Implementatie Omgevingswet.	DP/BN	113.500
Diverse mutaties < € 25.000		29.600
Subtotaal mutaties Onttrekkingen		448.100	0	0	0
Totaal mutaties Reserves		448.100	0	0	0
Totaal mutaties Gezondheid en duurzaamheid		4.458.700	3.869.100	3.187.500	5.225.200

Overhead vanuit de BAR

• In 2022 was er al extra budget aan milieu toegekend. Tijdens de 1e Tussenrapportage van 2022 is deze per abuis incidenteel opgevoerd in plaats van structureel. Dit wordt via deze tussenrapportage gerepareerd naar structureel budget (€ 34.500). Extra budget was toegekend omdat er meer wettelijke milieutaken naar de gemeenten zijn gekomen, er was in de huidige formatie geen ruimte om deze taken goed uit te kunnen voeren. Het gaat hierbij om bijvoorbeeld advisering bij straling of bodem- en ondergrondonderzoek. Structurele budgetoverheveling vanuit de drie gemeenten voor extra 1,7 fte voor uitvoering van milieutaken. 
• Totale opleidingsbudget niet toereikend. De jaarlijkse opleidingsbudgetten worden sinds 2021 gefixeerd op 1,5% van de loonkosten. Vanwege de door de nieuwe cao gestegen loonkosten dienen extra middelen aan het budget te worden toegevoegd (€ 30.900 in 2023, € 25.700 vanaf 2024).

Bestuursondersteuning
De cao Gemeenten en de cao SGO liepen af op 2 januari 2023. Op 21 februari 2023 hebben de VNG, WSGO en de vakbonden een principeakkoord bereikt voor de cao Gemeenten en de cao SGO 2023. Waarschijnlijk volgt 6 april het definitieve akkoord. Het financiële effect is een structurele salarisverhoging per 2 januari 2023 met € 240 bruto per maand en vervolgens 2% loonsverhoging.

Toerekening rente grondexploitaties

• Het aframen van de oude meerjarenprognose grondexploitaties en het opramen van de nieuwe, heeft een renteresultaat tot gevolg.
• Jaarlijkse rentecomponent (op basis van de omslagrente van 1,1% volgens de begroting 2023) van grondaankoop Nieuw Reijerwaard.

Wet W.O.Z.
Als gevolg van het besluit om de heffing en inning van de lokale belastingen uit te besteden aan GR SVHW per belastingjaar 2023 vinden in deze tussenrapportage diverse begrotingsmutaties plaats. De jaarlijkse BAR bijdrage voor de uitvoering van belastingen Ridderkerk, bestaande uit voornamelijk personeelskosten en software (totaal € 662.000, zie hiervoor programma Bestuur en (overheids)participatie) komt te vervallen en er komt een deelnemersbijdrage aan SVHW (€ 521.000 netto) voor in de plaats.

Lasten heffing en invordering gemeentelijke belasting
Als gevolg van het besluit om de heffing en inning van de lokale belastingen uit te besteden aan GR SVHW per belastingjaar 2023 vinden in deze tussenrapportage diverse begrotingsmutaties plaats. De jaarlijkse BAR bijdrage voor de uitvoering van belastingen Ridderkerk, bestaande uit voornamelijk personeelskosten en software (totaal € 662.000, zie hiervoor programma Bestuur en (overheids)participatie) komt te vervallen en er komt een deelnemersbijdrage aan SVHW (€ 521.000 netto) voor in de plaats.

Algemene uitkering
Betreft september- en decembercirculaire 2022 conform raadsinformatiebrief.

Gemeentehuis

• De cao Gemeenten en de cao SGO liepen af op 2 januari 2023. Op 21 februari 2023 hebben de VNG, WSGO en de vakbonden een principeakkoord bereikt voor de cao Gemeenten en de cao SGO 2023. Waarschijnlijk volgt 6 april het definitieve akkoord. Het financiële effect is een structurele salarisverhoging per 2 januari 2023 met € 240 bruto per maand en vervolgens 2% loonsverhoging.

Stelposten
Aframing stelpost gevolgen prijsstijging programmabegroting 2023-2026 structureel € 3.500.000 en stelpost gevolgen prijsstijgingen investeringen 2023-2026 structureel € 350.000.
Aframing meerjarige restant-stelpost indexering 2022 € 74.700 (2023), € 79.200 (2024), € 88.600 (2025) en € 90.300 (2026).