De 1e Tussenrapportage 2023 bestaat uit twee delen:
- De financiële rapportage. De financiële rapportage is gesplitst in een overzicht van de mutaties per programma met de toelichting op de mutaties en een overzicht van de investeringen met ook daarbij een toelichting.
- Een bijlagendeel. In de bijlage treft u de doorgeschoven prestaties en de openstaande raadstoezeggingen.
In het deel met de financiële rapportage zijn de mutaties kleiner dan € 25.000 niet apart toegelicht.
De kolom BN/RB/DP geeft aan hoe de mutatie gelezen kan worden. BN staat voor budgettair neutrale wijziging, RB staat voor raadsbesluit en DP staat voor doorgeschoven prestatie. Zo wordt inzicht gegeven in de aard van de mutatie.
De doorgeschoven prestaties en de structurele gevolgen zijn overgenomen uit de Jaarstukken 2022. De doorgeschoven prestaties zijn samengevoegd tot een regel. In de bijlage is het overzicht met doorgeschoven prestaties uit de jaarstukken opgenomen en zijn daarom niet toegelicht bij de programma's. Er wordt ook een voordeel door doorgeschoven investeringen gemeld. Doordat investeringen later worden gerealiseerd starten de afschrijvings- en rentelasten later en ontstaat een voordeel in de begroting.
Overhead
Overheveling van programmabudgetten naar de BAR-organisatie, die ingezet worden ter dekking van personeelskosten, vallen uiteen in loonkosten en overhead. De toelichting op de overhead is dus voor een groot deel hetzelfde als op BAR-bijdrage. In die gevallen zal er verwezen worden naar de toelichting bij programma 1 Bestuur en (overheids)participatie.
Getalnotatie
De nadelen worden met een minteken geduid.