Niet in de programma's opgenomen baten en lasten

Juridische zaken (nadeel € 150.000)
In 2026 wordt er op meerdere dossiers gebruik gemaakt van externe juridische advisering, waaronder: Woonruimtebemiddeling, schade oeverconstructie en diverse ruimtelijke projecten.

OZB Niet woningen (voordeel € 530.000)
De meeropbrengst van de verhoging OZB Niet woningen bekostigt het Ondernemersfonds. De meeropbrengst voor de jaren 2026-2029 bedraagt € 530.000 bedragen. Dit bedrag wordt geïnd door het SVHW voor de gemeente via de OZB Niet woningen.

Algemene uitkering (voordeel € 149.300)

• Gedeeltelijke inzet dekking loonkosten team duurzaamheid vanuit stelpost gemeentefonds (€ 494.700).
• Omzetten stelpost CDOKE Duurzaamheid (€ 644.000) gevormd bij septembercirculaire 2025 (omzetten van een specifieke uitkering naar het Gemeentefonds).

Team Duurzaamheid (voordeel € 305.800)
Team duurzaamheid + Programma manager duurzaamheid wordt volledig gedekt door CDOKE-gelden (€ 305.800).

Team Uitvoering openbare ruimte (nadeel € 119.900)
Per 1 augustus 2026 structureel hogere loonkosten door het omzetten van projectgelden naar drie fte vaste formatie.

Team Opgeschaalde zorg en veiligheid (nadeel € 101.400)
In de tussenrapportage wordt voorgesteld om budgetneutraal € 101.400 over te hevelen van het budget ‘Inzet wijkteams’ naar de loonkosten van Team Opgeschaalde zorg en veiligheid ten behoeve van de nieuwe functie Procesregisseur Vrijwillige Hulpverlening. Deze overheveling is mogelijk doordat de procesregisseur structureel deeltaken overneemt die voorheen bij de gedragswetenschappers (GW) waren belegd. Gelet op de langdurige vacaturepositie binnen de functie GW wordt de beschikbare financiële ruimte herbestemd naar de nieuwe functie, waardoor minder inzet van GW benodigd is. Met deze keuze wordt de continuïteit van uitvoering en regie geborgd, zonder aanvullende budgetvraag.

Team Poort en inkomen (nadeel € 100.000)
Voor de tijdelijke uitbreiding met een medewerker Klantmanager Poort wordt € 100.000 voor de loonkosten bijgeraamd.

Stelposten (budget neutraal)
Structureel hogere dekking voor toegerekende uren aan investeringen als gevolg van het omzetten van projectgelden naar 3 fte vaste formatie per 1 augustus 2026 bij cluster Buitenruimte.

Heffing Vennootschapsbelasting (Vpb) (nadeel € 282.200)
Op basis van de MPG 2026 en de overige jaarrekeningcijfers hebben we een inschatting gemaakt van de vennootschapsbelasting over de toekomstige jaren. Hieruit is naar voren gekomen dat de verwachting voor 2026 € 282.200 bedraagt. Verdeeld over grondexploitatie Cornelisland een belastbare winst van circa € 1,8 miljoen en grondexploitatie het Zand een verlies van circa € 850.000. Dit resulteert per saldo in een Vpb last voor de grondexploitaties ad. € 247.000 over het jaar 2026. Met daarbij een bedrag aan Vpb-last van rond € 35.200 voor de overige clusters van belastbare activiteiten (opbrengsten restafval, exploitatie rouwcentrum, opbrengst energie zonnepanelen, reclamegelden en omzetheffing benzinestations).

Reserve vpb grondexploitaties (voordeel € 247.000)
Dekking voor de berekende vennootschapsbelasting.