Niet in de programma's opgenomen baten en lasten

	BN/RB	Mutatie 2024	Mutatie 2025	Mutatie 2026	Mutatie 2027
Lasten
0.5 Treasury
Financiering
Lagere rente op langlopende leningen		700.000
Hogere rente op kasgeldleningen		-310.000
0.8 Overige baten en lasten
Gemeentehuis Ridderkerk, Koningsplein 1
Verhoging budget energiekosten		-225.000
Verschuiving budget planmatig onderhoud	BN	200.000	-200.000
Hulpkostenplaats personeel
Storting van het saldo uit de voorziening verlofsparen van de voormalige BAR-organisatie in de voorziening verlofsparen	BN	-339.400
Cluster Ruimte, team Vergunningverl. toezicht, handhaving
Budget voor vergunningen coördinatoren, constructeur en Toezicht en handhaving in 2024		-195.000
Cluster Ruimte, team Ontwikkeling, leefomgeving en openbare ruimte
Overheveling tijdelijke kosten inhuur	BN	-228.900
Cluster Samenleving, team Communicatie en dienstverlening
De (collegeprogramma)projecten Helder schrijven en Processen (1e reactie binnen 2 werkdagen) worden doorgeschoven naar 2025.		107.000	-100.000
Samenwerkingsovereenkomst Albrandswaard
Verlaging uitgaven en inkomsten samenwerkingsovereenkomst Albrandswaard	BN	2.580.000
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
Heffing Vennootschapsbelasting Vpb
Verwachte Vpb lasten uit grondexploitaties	BN	-151.000	-193.000
Totaal diverse mutaties < € 100.000		-251.000	-40.600	-60.600	-40.600
Totaal diverse BN mutaties < € 100.000	BN	21.300	-3.700	0	0
Totaal mutaties Lasten		1.908.000	-537.300	-60.600	-40.600
Baten
0.5 Treasury
Financiering
Rentevergoeding schatkistrekening		200.000
0.62 OZB niet-woningen
OZB Niet Woningen
Hogere WOZ-waarden en te hoog ingeschatte verminderingsbedragen i.v.m. WOZ-bezwaren		240.000
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
Algemene Uitkering
Hogere algemene uitkering naar aanleiding van de meicirculaire 2024		1.525.000
Armoedebestrijding (incl. jongeren)		97.000	124.000	121.000	124.000
Afzondering Uitvoeringskosten Omgevingswet		-158.000
Hogere algemene uitkering naar aanleiding van de septembercirculaire 2024		844.000	237.000	1.672.000	1.580.000
Afzondering verlagen stelpost Jeugd				-1.000.000	-1.000.000
Afzondering wettelijke zorgplicht bibliotheken			-141.000	-141.000
0.8 Overige baten en lasten
Samenwerkingsovereenkomst Albrandswaard
Verlaging uitgaven en inkomsten samenwerkingsovereenkomst Albrandswaard	BN	-2.580.000
Hulpkostenplaats personeel
Overheveling aandeel Ridderkerk in het saldo voorziening verlofsparen uit de voormalige BAR-organisatie	BN	339.400
Totaal diverse mutaties < € 100.000		-155.400	0	0	0
Totaal mutaties Baten		352.000	220.000	652.000	704.000
Saldo mutaties Baten en Lasten		2.260.000	-317.300	591.400	663.400
Stortingen
Totaal diverse mutaties < € 100.000		-62.500	0	0	0
Totaal mutaties Stortingen		-62.500	0	0	0
Onttrekkingen
0.10 Mutaties reserves
Reserve Vpb grondexploitaties
Dekking voor verwachte Vpb lasten uit grondexploitaties	BN	151.000	193.000
Reserve onderhoud gebouwen
Verschuiving onttrekking in verband met lagere raming groot onderhoud gemeentehuis	BN	-200.000	200.000
Totaal mutaties Onttrekkingen		-49.000	393.000	0	0
Saldo mutaties Reserves		-111.500	393.000	0	0
Saldo mutaties Niet in de programma's opgenomen baten en lasten		2.148.500	75.700	591.400	663.400

Financiering (voordeel € 590.000)

• In de begroting is voor af te sluiten langlopende leningen een bedrag aan rente opgenomen. Niet alle begrote lang lopende leningen zijn ook daadwerkelijk afgesloten, waardoor er een bedrag aan rentekosten kan worden afgeraamd (voordeel € 700.000).
• Om aan alle betalingsverplichtingen te kunnen voldoen zijn er kasgeldleningen afgesloten. Voor de rente die betaald moet worden voor deze kasgeldleningen is een te laag bedrag opgenomen in de begroting (nadeel € 310.000).
• Over het saldo wat op de schatkistrekening staat krijgen we een rentevergoeding. Hiervoor is geen bedrag opgenomen in de begroting 2024 (voordeel € 200.000).

OZB niet-woningen (voordeel € 240.000)
De totale WOZ-waarden van de niet-woningen blijkt hoger te zijn dan aanvankelijk bij de begroting is uitgegaan. Dit brengt een incidentele extra OZB-opbrengst Niet-Woningen op van € 140.000. Daarnaast is nog te verwerken verminderingsbedragen in verband met WOZ-bezwaren bij de begroting voor € 100.000 te hoog ingeschat. Het voorgaande leidt tot een bijraming van de OZB-opbrengst niet-woningen van in totaal € 240.000.

Algemene uitkering (voordeel € 2.308.000)
De mutaties zijn opgenomen geheel volgens de raadsinformatiebrieven over de mei- en septembercirculaire 2024 (21 juni 2024 en 1 oktober 2024).

Gemeentehuis (nadeel € 25.000)

• Tijdens de "energiecrisis" medio 2022 is het budget van de energiekosten diverse keren incidenteel verhoogd en daarmee afgestemd op de werkelijke tarieven. Voor 2024 waren de budgetten nog niet verhoogd. Aangezien de tarieven zich nog steeds op het niveau van de afgelopen jaren bevinden, dient er budget te worden bijgeraamd (nadeel € 225.000).
• In verband met beperkte capaciteit bij zowel leveranciers als bij de eigen organisatie, zal een aantal planmatige onderhoudswerkzaamheden dat voor het jaar 2024 begroot stond worden doorgeschoven naar 2025. Het betreft onder andere de inbraak- en brandmeldinstallatie. Het budget kan in 2024 voor € 200.000 worden afgeraamd. Dit heeft tot gevolg dat ook de aanwending van de Reserve Groot onderhoud gebouwen € 200.000 lager wordt en door schuift naar 2025 (zie taakveld 0.10 Mutaties reserves).

Personeel (budgettair neutraal)
Overheveling van het aandeel voor Ridderkerk in het saldo van de voorziening verlofsparen uit de voormalige BAR-organisatie en storting in de voorziening verlofsparen van Ridderkerk.

Cluster Ruimte, team Vergunningverlening, toezicht en handhaving (nadeel € 195.000)

• Vergunningen coördinatoren
  In het formatieplan is 3,6 fte voor het onderdeel vergunningen coördinatoren opgenomen. Dit onderdeel is het afgelopen jaar onderbezet geweest, pas per 1 augustus is de bezetting 3 fte. In het afgelopen jaar is door de onderbezetting inhuur noodzakelijk geweest. Immers de Wet VTH stelt kwaliteitscriteria aan de betreffende functie, zowel voor wat betreft opleidingsniveau als formatie. De nieuwe werkneemster heeft nog onvoldoende opleiding en zij heeft in de eerste periode begeleiding nodig. Voor de komende maanden is er dus nog altijd extra inhuur nodig, voor zowel de begeleiding als voor de inzet op de 0,6 fte die nog niet is ingevuld. Hiervoor wordt een bedrag van € 105.000 voor inhuur (incidenteel) gevraagd middels deze tussenrapportage.
• Constructeur
  Binnen Ridderkerk hebben we voor de functie van constructeur 1 fte. De constructeur toetst bouwplannen op constructieve veiligheid. Deze functie is noodzakelijk vanwege de wettelijke verplichtingen die de gemeente op dit vlak heeft. Er is geen interne vervanging aanwezig. Deze persoon gaat op 2 mei 2025 met pensioen, maar door gespaarde verlofuren is zijn laatste werkdag op 30 augustus 2024. Om hem per 30 augustus 2024 te kunnen vervangen is voor 2024 € 50.000 extra budget voor inhuur nodig.
• Toezicht en Handhaving
  In het formatieplan 2024 is 2 fte aan toezichthouders opgenomen. Deze houden toezicht op c.q. handhaven de nieuwbouw en bestaande bouw. Bij de vaststelling van deze formatie is aangenomen dat de Wet kwaliteitsborging bouw op korte termijn in zou gaan. Ondertussen is gebleken dat deze wet gefaseerd in werking treedt. Hiermee is de huidige formatie voor toezicht te krap. We zien in praktijk een lagere afbouw in noodzakelijk toezicht, daarnaast stijgt de hoeveelheid complexere bouwplannen (zoals Nieuw Reijerwaard en diverse woningbouwprojecten). Bovendien speelt al geruime tijd een aantal complexe handhavingszaken, waar ook een van de toezichthouders zich fulltime mee bezig houdt. Hiermee is het takenpakket van de toezichthouders ook niet meer in balans. Om de wettelijke taken in 2024 goed te kunnen blijven uitvoeren is voor 2024 € 40.000 inhuur nodig.

Cluster Ruimte, team Ontwikkeling, leefomgeving en openbare ruimte (nadeel € 228.900)
Van het Rijk worden bijdragen ontvangen op grond van de Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE). De regeling is bedoeld om onder andere collega’s (tijdelijk) aan te nemen en/of externe deskundigen in te huren. In dit kader is bij het team Ontwikkeling Leefomgeving openbare ruimte de capaciteit tijdelijk uitgebreid. Het budget wordt daarom verschoven om de extra loonkosten te dekken. Het betreft een budgettair neutrale wijziging (zie programma 8, taakveld 7.4).

Cluster Samenleving, team Communicatie en dienstverlening (voordeel € 107.000)

• De (collegeprogramma)projecten Helder schrijven en Processen (1e reactie binnen 2 werkdagen) worden doorgeschoven naar 2025 (voordeel € 107.000). De budgetten moeten daardoor ook een jaar doorschuiven.

Samenwerkingsovereenkomst Albrandswaard (budgettair neutraal)
Op basis van de verwachte uitgaven en inkomsten over 2024 worden de uitgaven- en daarmee samenhangende inkomstenbudgetten budgettair neutraal afgeraamd.

Vennootschapsbelasting (nadeel € 151.000)
De vierjaarlijkse doorkijk van de vennootschapsbelasting bij de grondexploitaties heeft uitgewezen dat het huidige saldo ad. € 281.500 in de reserve Vpb grondexploitaties niet toereikend zal zijn. Dit aan de hand van de cijfers van de MPG 2024. De meest recente berekeningen geven aan dat er een bedrag van € 62.500 extra in de reserve gestort moet worden. Dit omdat de totale verwachte vennootschapsbelasting bij de grondexploitaties voor 2024 en 2025 bij elkaar € 344.000 bedraagt. De aanwending in 2024 is begroot op € 151.000 aan te betalen vennootschapsbelasting en in 2025 € 193.000.

Reserve Vpb grondexploitaties (voordeel € 151.000)
Dekking uit reserve vennootschapsbelasting grondexploitaties voor verwacht vennootschapsbelasting over 2024.

Reserve onderhoud gebouwen (nadeel € 200.000)
Verschuiving dekking uit de reserve onderhoud gebouwen in verband met verschuiving raming groot onderhoud gemeentehuis naar 2025.